Wanneer u vanuit huis werkt, of dit nu als freelancer of werknemer is, heeft dit invloed op uw belastingen. En hoewel veel mensen over een accountant beschikken om hen te helpen dit alles op fiscaal gebied op te lossen, heeft elke persoon een beetje kennis van de belasting nodig om het hele jaar door goede beslissingen te kunnen nemen met betrekking tot belastingen.
Hier zijn enkele van de meer gebruikelijke termen, formulieren en schema's die nodig zijn voor Amerikaanse inkomstenbelastingen
01 - Onafhankelijke contractant
Het bedrijf dat het werk contracteert, leidt niet 'de middelen en methoden' waarmee de onafhankelijke contractant de opdracht voltooit, maar het dicteert wel wat het eindproduct of resultaat zou moeten zijn. Onafhankelijke contracten moeten belastingen voor zelfstandigen betalen.
02 - Enige eigenaar
Zoals de IRS het definieert, betekent de term 'iemand die een bedrijf zonder rechtspersoon bezit door zichzelf'.
Wat betekent dat precies? Als u in feite een bedrijf onder uw eigen naam start en uw bedrijf niet hebt opgenomen, bent u een eenmanszaak. Enige eigenaren betalen belastingen over hun bedrijf door een Schedule C in te dienen (scroll naar beneden voor meer informatie over deze termijn) over hun persoonlijke inkomstenbelastingen. Enige eigenaren hebben geen fiscaal identificatienummer (TIN) nodig, maar gebruiken hun eigen sofinummer.
Er zijn enkele omstandigheden waarin een één eigenaar, naamloze vennootschap (LLC), die is opgericht, nog steeds als eenmanszaak kan worden belast.
Onafhankelijke contractanten zijn ook vaak eenmanszaken. Een onafhankelijke contractant kan echter worden opgenomen als LLC, partnerschap of andere bedrijfsstructuur. Typisch is de solo freelancer een eenmanszaak.
03 - Schema C
Een 'belastingplanning' is een gedetailleerdere vorm die wordt gebruikt om een deel van uw belasting te berekenen. U dient het in bij uw terugkeer. Het schema C wordt gebruikt om winst of verlies van persoonlijke inkomstenbelasting te berekenen van een bedrijf dat door u wordt geëxploiteerd of van een beroep waarin u de enige eigenaar bent.
Het nettoresultaat van een bedrijf is weergegeven in Bijlage C door het berekenen van bedrijfsinkomsten en het aftrekken van bedrijfskosten, die de kosten in verband met het onderhoud van een thuiskantoor en vele andere aftrekbare bedrijfskosten kunnen omvatten. De totale winst (of verlies) wordt dan op uw 1040 als inkomen ingevoerd.
De vereenvoudigde aftrek van het thuiskantoor , die in 2013 werd ingesteld, wordt ook berekend op schema C. Als u de oude aftrekmethode voor thuiswerk gebruikt, wordt deze nog steeds berekend op formulier 8829 (scroll naar beneden voor meer informatie op dit formulier) en voer het schema in C.
Meer: Veelgestelde vragen over de thuiskantooraftrek
Schema downloaden C
Instructies voor downloaden voor schema C
04 - Formulier 8829 - Uitgaven voor zakelijk gebruik van uw huis
Dit formulier wordt gebruikt om de kosten te berekenen voor zakelijk gebruik van uw huis, dat wil zeggen de belastingaftrek voor thuiskantoren, voor onafhankelijke contractanten die een schema C indienen, als u geen gebruik maakt van de vereenvoudigde belastingaftrek voor thuiskantoren, die wordt berekend op schema C. Deze kosten worden vervolgens afgetrokken van bijlage C. Dit formulier wordt niet gebruikt om kantoorapparatuur of meubilair af te trekken, maar alleen om de aftrek voor gebruik van uw woning te berekenen.
Ook wordt het niet gebruikt voor telewerken van werknemers die een thuiskantoor aftrek claimen . Telewerkers maken gebruik van IRS-formulier 2106 Zakelijke bedrijfskosten en maken er dossier A.
Formulier 8829 downloaden
Downloadinstructies voor formulier 8829
05 - Formulier 2106 - Bedrijfskosten voor werknemers
Formulier 2106 wordt gebruikt om niet- vergoede bedrijfskosten voor werknemers te berekenen. Deze worden vervolgens afgetrokken op regel 21 van bijlage A (Form 1040). Sommige zakelijke uitgaven die kunnen worden afgetrokken met behulp van dit formulier omvatten kilometerstand, reiskosten, kantoor aan huis kosten, relatiegeschenken, onderwijs (collegegeld, kosten en boeken) en vakbladen.
Deze aftrekkingen zijn allemaal onderworpen aan specifieke IRS-voorschriften, dus lees de instructies op formulier 2106 aandachtig door of raadpleeg een belastingspecialist.
Houd er ook rekening mee dat alleen het bedrag van deze niet-vergoede bedrijfskosten (evenals een paar andere aftrekposten zoals belastingvoorbereiding) die groter is dan 2 procent van uw gecorrigeerde bruto inkomen, aftrekbaar is. Dus als uw zakelijke uitgaven relatief klein zijn, kunt u ze misschien helemaal niet aftrekken.
Werknemers in de telewerkomgeving, die vanuit huis werken voor het gemak van hun werkgever, gebruiken dit formulier om een aftrekpost voor het thuiskantoor te berekenen. Onafhankelijke contractanten gebruiken IRS-formulier 8829 om hun aftrek voor hun thuiskantoor te berekenen.
Download formulier 2106
Downloadinstructies voor formulier 2106
06 - Schedule SE - Formulier voor zelftewerkstelling
IRS-formulier Schema SE wordt gebruikt om belasting voor zelfstandigen te berekenen voor een bedrijfseigenaar die een schema C (dat winst of verlies van een eenmanszaak berekent), schema F (gebruikt door boeren) of schema K-1 formulier 1065 (gebruikt voor partnerschappen en joint ventures). De op dit formulier berekende zelfstandigenbelasting wordt ingevoerd op regel 56 van uw 1040. Dit formulier wordt ook gebruikt om de belastingaftrek voor zelfstandigen te berekenen op basis van uw aangepast bruto-inkomen, ingevoerd op regel 27 van uw 1040.
Meer zelfstandigen belastingformulieren
Schema SE downloaden
07 - 1099-Misc
De 1099-MISC ( download ) is een formulier dat wordt gebruikt om te rapporteren aan de IRS-inkomsten die zijn betaald aan een onafhankelijke contractant. Het wordt ook gebruikt voor het melden van huur, royalty's en een verscheidenheid aan andere soorten inkomsten. Voor onafhankelijke contractanten die thuis werken, vaak in freelancen of consulting, wordt dit vaak gebruikt om niet-werknemer compensatie te vermelden (kader 7). Doorgaans melden onafhankelijke contractanten het inkomen in vak 7 op hun Schedule C.
Als je door een bedrijf $ 600 of meer als onafhankelijke contractant wordt betaald, moet dat bedrijf uiterlijk op 31 januari van het volgende jaar een 1099-MISC uitgeven. De deadline kan zo nu en dan later zijn als 31 januari op een zaterdag of zondag valt.
Als u in uw bedrijf een onafhankelijke contractant betaalt van $ 600 of meer, moet u hem of haar tegen die vervaldatum een 1099 uitgeven. Je moet ook een kopie bij de IRS indienen. Zie IRS 1099-MISC-formulier voor meer informatie.
Opmerking: als u een werknemer bent die thuis van thuis komt, ontvangt u een W-2-formulier dat uw inkomsten en de ingehouden belastingen vermeldt, geen 1099.
Meer: een 1099 corrigeren