Als u als zelfstandige werkt, loont het om te weten wat aftrekbaar is
Deze lijst met bedragen voor zelfstandig gebruik bevat korte beschrijvingen en de formulieren waarop ze worden gevonden. Het doel is echter niet om specifieke informatie te geven, maar om u te helpen potentiële aftrekposten van zelfstandige activiteiten in de dagelijkse gang van zaken te herkennen.
Raadpleeg een belastingspecialist of IRS-publicaties voor gedetailleerde instructies en voorwaarden voor deze eigen bijdragen.
1. De helft van uw zelfstandige belasting
Als u in loondienst werkt, betaalt uw werkgever de helft van uw belasting op Medicare en sociale zekerheid en betaalt u de andere helft via loonheffingen. Als u als zelfstandige werkt, moet u alles betalen via de belasting op zelfstandige activiteiten. Als uw eigen werkgever heeft u echter het recht om de helft af te trekken.
Aftrek of niet, hoewel zelfstandige belasting kan een grote kostenpost zijn voor een onafhankelijke aannemer. Weten hoe zelfstandige belasting wordt berekend, is belangrijk bij het beschouwen van werkgelegenheid versus contractering. Houd er ook rekening mee dat aftrekposten in Schedule C de nettoloonbelasting van uw bedrijf en dus ook de belasting op zelfstandigen verlagen.
Gebruik Formulier SE om zelfstandige belasting te berekenen, maar deze wordt betaald en de helft wordt ingehouden op uw 1040.
2. Gebruik van uw thuiskantoor
Het aftrekken van een thuiskantoor kan een belangrijke aftrek voor een zelfstandige zijn, maar er zijn veel IRS-regels met betrekking tot deze aftrek.
Over het algemeen zijn aftrekbare kosten voor thuiswerk gerelateerd aan het gebruik van uw thuiskantoor - niet aan apparatuur op kantoor - en zijn ze gedeeltelijk aftrekbaar in verhouding tot de hoeveelheid ruimte die het kantoor inneemt in het huis en de hoeveelheid verdiende inkomsten daar . Gebruik formulier 8829 om de aftrek voor gebruik van uw thuiskantoor te berekenen.
Het aftrekbare bedrag wordt dan ingevoerd in uw schema C.
3. Huur- en hypotheekrente
Als u kantoorruimte of eigen faciliteiten huurt die u in uw bedrijf gebruikt, zijn huur- en hypotheekrente aftrekbaar op schema C. Deze eigen bijdrage is echter beperkt tot ruimte buiten uw woning. De verminderingen van de huisvestingskant van huur en hypotheekbelangen, zoals hierboven vermeld, zijn slechts gedeeltelijk aftrekbaar en berekend op Vorm 8829.
4. Kosten van hulpprogramma's, internet en telefoons
Als u kantoorruimte buiten uw huis bezit of huurt, zijn voorzieningen volledig aftrekbaar op schema C. Nogmaals voor thuiskantoren worden deze meestal als indirecte kosten beschouwd en zijn ze slechts gedeeltelijk aftrekbaar. Hulpprogramma's kunnen gas-, elektriciteits- en beveiligingssystemen omvatten.
Telefoons die voor het bedrijfsleven worden gebruikt, zijn legitieme verklaringen van zelfstandigheid. Dit omvat mobiele telefoons voor zakelijk gebruik en tweede telefoonlijnen in uw thuiskantoor. U kunt de basiskosten van uw vaste telefoonlijn echter niet aftrekken, hoewel u de kosten van zakelijke oproepen die hierop worden gedaan, kunt aftrekken. Deze zijn aftrekbaar op schema C.
5. Benodigdheden
De benodigdheden die u gebruikt om uw bedrijf te runnen zijn aftrekbaar op verschillende lijnen van Schedule C. Verbruiksartikelen voor kantoorbenodigdheden zoals toner, papier, enveloppen enz. Worden in deel II van schema C afgetrokken.
(Apparatuur, zoals computers, camera's, printers, rekenmachines, enz., Worden afzonderlijk in mindering gebracht.) Zorg ervoor dat deze items gescheiden blijven van die voor persoonlijk gebruik en houd uw bonnen georganiseerd.
Deze soorten incidentele benodigdheden worden afzonderlijk van de gebruikte grondstoffen afgetrokken als uw bedrijf er een is die goederen maakt en verkoopt. Zie deel III van bijlage C voor het in mindering brengen van de kosten van grondstoffen en goederen.
6. Uitrusting
Kantoorapparatuur, gereedschappen of machines worden in mindering gebracht op regel 13 van bijlage C of de regel "Afschrijving en Paragraaf 179". Gebruik eerst formulier 4562 om de afschrijving te berekenen. Dit is het formulier dat u gebruikt, of u de apparatuur nu over meerdere jaren of in één jaar afschrijft via een aftrek van rubriek 179.
7. Reparaties en onderhoud
Dit omvat de kosten van daadwerkelijke reparaties en servicecontracten voor zakelijke apparatuur en uw kantoor.
Deze staan op schema C. Vergeet echter niet dat als u zelf aan het werk bent geweest, u de arbeidskosten niet mag aftrekken, alleen de materialen. Inhoudingen voor reparaties aan een thuiskantoor worden berekend op formulier 8829. Als een reparatie wordt uitgevoerd op een ander deel van uw woning dat invloed heeft op uw kantoor aan huis (dwz de oven), is dit waarschijnlijk een indirecte uitgave en slechts gedeeltelijk aftrekbaar.
8. Pensioenplannen
Als u in loondienst werkt, verlaagt uw premie (binnen de vastgestelde limieten) tot uw pensioenplan uw belastbaar inkomen met uw 1040, zelfs als u de aftrek niet opsomt. Hetzelfde geldt voor zelfstandigen. U kunt voor uzelf en / of voor uw werknemers individuele pensioenrekeningen (IRA), zoals SEP of SIMPLE IRA's, opstellen. Als u een nieuwe pensioenregeling voor werknemers vaststelt, komt u mogelijk in aanmerking voor een belastingvermindering voor de eerste drie jaar. Voor uzelf (maar niet voor uw werknemers), kunt u een traditionele IRA gebruiken om bijdragen te leveren.
9. Zolderspremies voor zelfstandigen
Als u ziektekostenpremies voor zelfstandigen voor uzelf en uw gezin wilt aftrekken, moet u een nettowinst hebben op uw schema C en mag u niet in aanmerking komen voor dekking in een ander plan (bijvoorbeeld het plan van uw partner). Andere beperkingen voor zelfstandigenaftrek voor ziektekostenverzekering zijn ook van toepassing. Deze korting wordt op je 1040 genomen.
10. Andere verzekeringen
Dit omvat zaken, eigendom, aansprakelijkheid, wanpraktijken, werknemersverzekeringen, enz. Als u een thuiskantoor hebt , is een deel van de verzekering van uw huiseigenaar aftrekbaar als indirecte kosten op formulier 8829. Als u een persoonlijk voertuig voor het bedrijfsleven gebruikt, kan een deel van de autoverzekering aftrekken, als u de werkelijke kosten berekent in plaats van de standaardkilometers te nemen. Deze zijn opgenomen op schema C, behalve de verzekering van de huiseigenaar, die is berekend op formulier 8829 zoals hierboven vermeld.
11. Werknemerslonen en uitkeringen en / of betalingen aan aannemers
U kunt de arbeidskosten van onafhankelijke aannemers en werknemers aftrekken van Schedule C. Deze bedragen voor zelfstandige tewerkstelling staan echter op afzonderlijke lijnen: contractarbeid (Lijn 11) en salarissen en lonen (regel 26). Als u uw werknemers voordelen biedt, zoals een ziektekostenverzekering en een levensverzekering, zijn deze ook aftrekbaar. Vergeet niet dat uw eigen ziekteverzekeringspremies apart worden afgetrokken, zoals hierboven vermeld.
12. Belastingen
Net zoals u uw werkgeversdeel van Medicare en Sociale Zekerheid voor uzelf kunt aftrekken, kunt u deze belastingen voor uw werknemers aftrekken. In tegenstelling tot uw eigen belastingen worden de loonheffingen van werknemers echter afgetrokken van bijlage C. U kunt ook betaalde btw aftrekken als verkoper van goederen, werkloosheidsbelastingen en kosten voor licenties en vergunningen. Onroerendgoedbelastingen op onroerend goed die uitsluitend voor zakelijke doeleinden worden gebruikt, zijn aftrekbaar. De onroerende voorheffing op een woning waar u een in aanmerking komend thuiskantoor hebt, is gedeeltelijk aftrekbaar.
13. Rente
Net zoals hypotheekrente voor zakelijk onroerend goed aftrekbaar is, zijn andere soorten rente ook aftrekbaar. Dit omvat financieringskosten en creditcardrente. Voor het berekenen van deze rente is het echter het beste om afzonderlijke creditcards voor uw zakelijke uitgaven te hebben. Dit wordt in mindering gebracht op schema C.
14. Reclame, promotie, rechten en abonnementen
Dit kunnen de kosten van reclame, websites, visitekaartjes, brochures, mailings, lidmaatschap van bedrijfsorganisatie, abonnementen op professionele journaals omvatten. Ze zijn aftrekbaar op verschillende lijnen van Schedule C.
15. Zakenreizen
De IRS definieert zakelijke reiskosten als "de normale en noodzakelijke uitgaven voor het reizen van huis naar huis voor uw bedrijf, beroep of baan." Het doel van de reis moet voornamelijk zakelijk zijn, niet persoonlijk. En de kosten voor familieleden die mee reizen, zijn niet aftrekbaar. Aftrekbare reiskosten kunnen zijn: vervoer, auto, logies, maaltijden en incidentele kosten. Houd er rekening mee dat medewerkers formulier 2106 gebruiken om zakelijke reiskosten te rapporteren; zelfstandigen rapporteren het echter op schema C.
16. Maaltijden en entertainment
Kosten voor maaltijden en entertainment zijn meestal 50 procent aftrekbaar. Deze uitgaven kunnen bestaan uit het ontvangen van een klant in uw omgeving of maaltijden tijdens uw zakenreis.
17. Transport en automatische onkosten
Pendelkosten zijn niet aftrekbaar; Als uw thuiskantoor echter uw belangrijkste werklocatie is, is reizen naar andere sites waar u zaken doet misschien wel aftrekbaar. Wanneer u autokosten aftrekt (schema C, regel 9), kunt u de standaardaftrek voor mijlen nemen, of u kunt de werkelijke uitgaven en afschrijvingen berekenen en vermenigvuldigen met uw bedrijfsgebruikspercentage. Hoe dan ook, u moet een nauwkeurige registratie bijhouden van het gebruik van uw bedrijfsvoertuig. Parkeergelden en tolgelden worden aan deze cijfers toegevoegd voordat ze op regel 9 worden ingevoerd. Afhankelijk van uw specifieke situatie moet u mogelijk een formulier 4562 indienen.
18. Professionele diensten
Juridische kosten en belastingbereidingskosten voor uw bedrijf zijn aftrekbaar op schema C. De kosten voor het opstellen van uw inkomstenbelasting zijn echter niet aftrekbaar, dus uw accountant heeft zijn of haar kosten gespecificeerd.
19. Zakelijke onterechte schulden
Om een slechte bedrijfsschuld af te schrijven (die voortkomt uit het besturen van uw bedrijf), moet u de boekhoudmethode op transactiebasis gebruiken, wat betekent dat u uw inkomsten rapporteert omdat deze niet als betaald worden verdiend. Omdat de meeste kleine bedrijven, onafhankelijke contractanten en freelancers de cash-boekhoudmethode gebruiken, is dit geen zeer typische aftrek voor eigen gebruik, maar toch handig om te weten. Oninbare vorderingen worden in deel V van schema C afgetrokken.