01 - Een aftrek van uw thuiskantoor op uw inkomstenbelastingen
Als u vanuit huis werkt, kunt u overwegen om een aftrekpost voor uw thuiskantoor in te voeren op uw inkomstenbelasting. Niet iedereen die thuis werkt, kan (of moet) deze aftrek gebruiken. Het is dus belangrijk om de ins en outs van deze mogelijke geldbesparing te begrijpen. En zelfs als u een accountant heeft die uw belastingen betaalt, kan het inzicht in hoe uw belastingen werken u helpen het hele jaar door slimmere keuzes te maken.
Ten eerste, wat telt precies als een thuiskantoor.
02 - Wat kwalificeert als een thuiskantoor
In een korte samenvatting van de regels voor thuiswerk moet uw thuiskantoor:
- Wees op de plaats waar je woont (eigendom of gehuurd)
- Wordt gedefinieerd als één specifiek gebied in uw huis, maar het hoeft geen hele kamer te zijn
- Wees waar je regelmatig zaken doet, met enkele mogelijke uitzonderingen
Meer gedetailleerd kunt u uitgaven voor een thuiskantoor aftrekken wanneer u "een specifiek gedeelte van uw huis alleen voor uw beroep of bedrijf gebruikt. Het gebied dat wordt gebruikt voor zaken kan een ruimte of een andere, afzonderlijk identificeerbare ruimte zijn. De ruimte hoeft niet te worden afgebakend door een permanente partitie, "volgens de instructies van de Internal Revenue Service., Ook moet die ruimte" regelmatig en uitsluitend als uw hoofdvestiging "worden gebruikt. Als u echter uw thuiskantoor gebruikt om 'patiënten, klanten of klanten' te ontmoeten, zelfs als dit niet uw hoofdvestiging is, komt u mogelijk nog steeds in aanmerking voor een aftrekregeling voor thuiswerk.
Deze regels zijn van toepassing, ongeacht of u een eigen bedrijf heeft of dat u een telewerker bent. Als u een bedrijfseigenaar of freelancer bent, onthoud dan dat de aftrek van een thuiskantoor geen verlies voor uw bedrijf kan veroorzaken . Als u echter een werknemer bent die telewerken, heeft u meer hindernissen om over te steken voordat u een thuiskantoor aftrek. Daarover later meer.
Lees meer: wat kwalificeert als een thuiskantoor
Wat kun je nu precies aftrekken?
03 - Wat u kunt aftrekken
De dingen die zich op kantoor bevinden, bijvoorbeeld een bureau, computer, rekken enz., Maken geen deel uit van de aftrek voor thuiswerk. U kunt ze misschien wel aftrekken, maar dat gebeurt apart (en hoe dat gebeurt, is afhankelijk van of u een bedrijfseigenaar of een telewerker bent). Aftrekbare kosten voor thuiskantoren zijn die kosten die verband houden met uw fysieke werkruimte en ze zijn gecategoriseerd als directe of indirecte uitgaven.
Alleen directe uitgaven zijn volledig aftrekbaar, en ze zijn goed, direct gerelateerd aan uw thuiskantoor, terwijl indirecte kosten zijn voor het huis waar het kantoor zich bevindt. Reparaties en onderhoud binnen uw kantoor (bijvoorbeeld verf voor de muren, het schoonmaken van de tapijten op kantoor) zijn bijvoorbeeld directe uitgaven. Indirecte kosten zijn kosten in verband met het onderhoud van het huis waar het kantoor zich bevindt, zoals dakreparatie, onderhoud van ovens, enz., Evenals onroerendgoedbelasting, hypotheekrente en nutsvoorzieningen. U mag alleen indirecte kosten aftrekken met het percentage dat gelijk is aan het percentage van de ruimte die uw kantoor bij u inneemt.
Als u een telewerker bent, worden veel van deze indirecte uitgaven volledig afgetrokken van uw schema A. Als u een ondernemer bent die een schema C indient, worden deze op beide plaatsen gedeeltelijk in mindering gebracht.
Lees meer: directe en indirecte kosten voor thuiswerk
Dit klinkt allemaal ingewikkeld, maar zie op de volgende pagina hoe je het (misschien) eenvoudiger kunt maken.
04 - De regels zijn eenvoudiger dan vroeger
Vanaf 2014 bood de IRS een eenvoudiger manier om een aftrekpost voor thuiskantoren te nemen. Het nieuwe, optionele proces stelt een standaard aftrek in en u hoeft dus geen werkelijke uitgaven bij te houden en bij te houden . Het wijzigt echter niet de criteria voor het in mindering brengen van een thuiskantoor ; het zet gewoon een standaard aftrek van $ 5 per vierkante voet, ongeacht de werkelijke uitgaven, als een manier om het te berekenen. Het stelt ook een limiet in voor de grootte van uw kantoor, 300 vierkante voet, dus het meeste dat u kunt aftrekken is $ 1.500. Als u deze methode gebruikt, kunt u de werkelijke uitgaven niet aftrekken, dus weet welke thuiskantoorkosten aftrekbaar zijn voordat u een methode kiest.
Telewerkers kunnen deze vereenvoudigde methode gebruiken, maar zien welke andere regels op hen van toepassing zijn.
05 - De regels zijn anders voor telewerkers
Als u een telewerkende werknemer bent, geen onafhankelijke contractant, wordt het moeilijker om deze aftrek te nemen. De eerste hindernis is dat telewerkende werknemers hun thuiskantoren moeten gebruiken voor het gemak van hun werkgever , niet voor hun eigen kantoor. Dus als uw bedrijf geen kantoorruimte heeft die u kunt bezetten, voldoet u mogelijk aan deze vereiste. Aan de andere kant, als uw werkgever u toestaat om vanuit huis te werken, zodat u een lange reis kunt vermijden, komt u niet in aanmerking.
Medewerkers die een aftrekpost voor het thuiskantoor gebruiken, zullen het bovendien aftrekken op regel 21 van bijlage A (formulier 1040) als onderdeel van hun niet-vergoede zakelijke kosten, dus het wordt samengenomen met kosten zoals kilometerstand, reiskosten, kantoorkosten thuis, relatiegeschenken, onderwijs ( collegegeld, kosten en boeken) en vakbladen. Dit betekent dat telewerkers alleen het gedeelte van deze niet-vergoede bedrijfskosten kunnen aftrekken dat groter is dan 2 procent van hun aangepast bruto-inkomen.
Dus voor sommige mensen zijn de uitgaven misschien niet genoeg om de aftrekdrempel te halen of kan de aftrek erg klein zijn . Dit geldt met name omdat telewerkers niet veel van die indirecte thuiskantooruitgaven (zoals hypotheekrente en onroerendgoedbelasting) als onderdeel van de thuiskantooruitgaven kunnen opnemen, zoals de bedrijfseigenaren dat kunnen.
Lees meer: Telewerken Medewerkers Home Office Aftrek
06 - Hoe u een korting op uw thuiskantoor kunt nemen
Eigenaren van woningen, freelancers en andere onafhankelijke aannemers
Als u een van deze mensen bent die een Schedule C indient om bedrijfsinkomsten te rapporteren en u wilt de werkelijke kantoorkosten thuis aftrekken, dan gebruikt u IRS-formulier 8829 Kosten voor zakelijk gebruik van uw huis . Als u de vereenvoudigde methode gebruikt om de aftrek te berekenen, doet u dit op schema C.
Telewerkende werknemer
Gebruik formulier 2106 Werknemersbedrijfskosten om de aftrekbare kosten te berekenen en voer vervolgens het bedrag in op schema A. (U moet details opgeven om deze aftrek te kunnen claimen).
Lees meer: Veelgestelde vragen over de afleiding van thuiskantoren .
Volgende: Beyond the home office deduction - meer belastinggeld voor onafhankelijke contractanten en anderen die vanuit huis werken
07 - Beyond the Home Office Aftrek: meer belastinggeld
Belastingmiddelen voor onafhankelijke aannemers
- Gids voor de belasting van de onafhankelijke contractant
- 19 Zelf-onttrekkingen die je niet wilt missen
Zelfstandige belastingen
- Zelfstandige belasting Veelgestelde vragen
- Zelfstandige inkomen
- Zelf-onttrekkingen
- Zelfstandige of tewerkstelling: wat is beter?
- Een 1099 gecorrigeerd krijgen
Geschatte belastingen betalen
Home Office Aftrek
- Wat is aftrekbaar
- Directe versus indirecte kantoorkosten
- IRS-regels voor thuisoffertes
- Moet u een aftrekregeling voor uw thuiskantoor nemen?
- Home Office Aftrek Veelgestelde vragen
ontkenning
Ik ben geen fiscalist, CPA of specialist in belastingaangifte. De informatie hier is bedoeld als een algemene gids. Raadpleeg voor specifieke vragen over uw eigen belastingen IRS-publicaties of raadpleeg een belastingspecialist.