Voor degenen die zelfstandig inkomen verdienen - hetzij als freelancers of door een bedrijf te bezitten - kan de belastingtijd bijzonder pijnlijk zijn. Zelfstandige belastingen lijken een dubbele hit. U betaalt uw inkomstenbelastingen en vervolgens betaalt u ook belastingen voor zelfstandigen . Waarom? Wat zijn zelfstandige belastingen?
Krijg de antwoorden op deze vragen en meer over zelfstandige belasting, inclusief hoeveel het is, wie het moet betalen en hoe het te betalen.
01 - Wat zijn zelfstandigheidsbelastingen?
De zelfstandigenbelasting is wat algemeen bekend staat voor werknemers als "loonheffingen" of VAIS. Deze socialezekerheids- en Medicare-belastingen, die verschillen van (en naast) inkomstenbelastingen. Zelfstandige belastingen bedroegen 15,3 procent (12,4 procent voor sociale zekerheid en 2,9 procent voor Medicare) voor de eerste $ 118,500 (voor 2016) aan inkomsten uit zelfstandige activiteiten . Deze loonbasis kan jaarlijks veranderen, maar de percentages blijven meestal hetzelfde.
Dit klinkt steil, maar het is niet meer dan voor dezelfde loonheffingen van werknemers van een bedrijf wordt geïncasseerd. Het verschil is dat in een tewerkstellingssituatie werknemer en werkgever deze belastingen delen, waarbij elke 7,65 procent betaalt. Als u zelfstandige bent, betaalt u zowel de werkgever als de werknemer.
02 - Wie moet zelfstandige belastingen betalen?
Iedereen (met uitzondering van bepaalde werknemers in de kerk) met een inkomen uit zelfstandige activiteiten van ten minste $ 400, is verplicht om belastingen als zelfstandige te betalen. Tenzij u echter minimaal $ 600 verdient aan het bedrijf dat u heeft betaald, is het inkomen niet vereist om u een 1099-Misc-verklaring te sturen waarin uw inkomen als zelfstandige wordt vermeld. Zelfstandige inkomsten zijn inkomsten die u hebt behaald via een bedrijf aan huis of via consulting. Als u een W-2 ontvangt voor het inkomen van het bedrijf, is het geen inkomen uit hoofde van eigen inkomsten.
03 - Hoe dien ik zelfstandige belastingen in?
Zelfstandige belastingen worden betaald wanneer u uw inkomstenbelastingen betaalt. Het bedrag wordt ingevoerd op regel 56 van uw 1040. Dit bedrag wordt echter berekend op een afzonderlijk formulier, de Schedule SE . Als u een Schedule SE indient, dient u ook een Schedule C in (gebruikt om winst of verlies van een bedrijf of eenmanszaak te berekenen), Schedule F (gebruikt door boeren) of Schedule K-1 Form 1065 (gebruikt voor partnerschappen en joint ventures).
04 - Hoe kan ik mijn belastingen voor zelfstandigen verminderen?
Hoeveel u betaalt in de belasting op zelfstandigen is gebaseerd op uw netto-inkomen, dus de enige manier om uw belasting op het zelfstandig ondernemerschap te verminderen, is uw nettoloon te verlagen.
De beste manier om dat te doen is ervoor te zorgen dat u alle aftrekposten voor zelfstandigen neemt die u op schema C (of een ander schema voor de inkomstenbelasting voor bedrijven) hebt toegestaan, omdat dit uw netto bedrijfsinkomen zal verminderen. Inhoudingen op de bijdragen van Schedule A of IRA verlagen uw netto bedrijfsinkomen niet en verlagen uw belasting op zelfstandige activiteiten niet.
05 - Kan ik mijn belastingen voor zelfstandigen aftrekken?
U kunt de helft van uw belasting op zelfstandigen aftrekken bij het berekenen van uw bruto aangepast inkomen. Dit vermindert het bedrag aan inkomstenbelasting dat u betaalt. De reden dat u slechts de helft kunt aftrekken, is dat u alleen de helft van de VAIS-belastingen kunt afdragen die u als werkgever betaalt, net zoals elke andere werkgever, niet de helft van de werknemer.