Voor onafhankelijke contractanten zijn belastingen een van die onaangename taken die het hele jaar aandacht vragen - of het nu gaat om het plannen van belastingen, het indienen van belastingen, het betalen van geschatte belastingen of zelfs weten welke documenten u moet sparen voor belastingen. Deze gids voor belasting van onafhankelijke contractanten kan u helpen bij al deze zaken.
01 - Wat is een onafhankelijke contractant?
Belastingen - zowel het berekenen als het betalen van zowel zelfstandige als inkomstenbelastingen - vallen onder de verantwoordelijkheid van de onafhankelijke contractant, die geen belastingen heeft die als een werknemer worden ingehouden. Vaak zijn onafhankelijke contractanten eenmanszaak. Onafhankelijke contractanten kunnen hun bedrijven echter structureren als LLC's, bedrijven of partnerschappen.
02 - Het belastingformulier voor de onafhankelijke contractant: 1099-MISC
Hoewel het 1099-MISC- formulier veel andere doelen heeft, documenteert het voor de onafhankelijke contractant het inkomen uit zelfstandige activiteiten . Net zoals een werknemer een W-2 ontvangt van haar werkgever, ontvangt de onafhankelijke contractant een 1099-MISC van elke klant voor wie zij werkte. In vak 7 geeft het het bedrag van de niet-werknemer compensatie betaald tijdens dat belastingjaar (als het $ 600 of meer was). Om hun belastingen in te dienen, moeten onafhankelijke contractanten uiterlijk op 31 januari van het volgende belastingjaar een 1099-MISC ontvangen (dwz u moet uiterlijk op 31 januari 2017 de 1099 van uw 20116-belastingjaar ontvangen).
De onafhankelijke contractant, die ook een eenmanszaak is, totaliseert het inkomen van al zijn of haar 1099s en voert deze in een schema C in om de inkomstenbelasting te berekenen. De compensatiegegevens op het 1099-formulier worden echter ook gebruikt voor het berekenen van de zelfstandigenbelasting voor de eenmanszaak en voor zelfstandigen met andere bedrijfsstructuren.
03 - Zelfstandige belasting
De zelfstandige belasting is verschillend van - en bijkomend aan - inkomstenbelasting. U dient ze echter samen in op uw inkomstenbelasting. Zelfstandige belastingen zijn de bijdragen aan sociale zekerheid en Medicare die werknemers hebben uit hun loonstrookjes via loonlijst (of VAIS) belastingen.
Per definitie moeten alle onafhankelijke contractanten - of ze nu gestructureerd zijn als een eenmanszaak, een partnerschap of een LLC - de zelfstandige belasting betalen omdat ze geen werknemers zijn. In een tewerkstellingssituatie betalen werkgevers de helft van de verschuldigde VAIS-belastingen en brengen ze de andere helft in mindering op elke beloning. De zelfstandige betaalt beide helften. Het goede nieuws is dat de helft van de werkgever aftrekbaar is.
Meer:
04 - Wat wordt beschouwd als een inkomen uit een zelfstandige baan?
Voor de onafhankelijke contractant is het berekenen van het inkomen uit zelfstandige activiteiten meestal vrij eenvoudig. We tellen simpelweg de bedragen op bij onze 1099. Het is echter niet altijd zo eenvoudig voor iedereen die een inkomen heeft als zelfstandige. Iedereen die items verkoopt, heeft het moeilijker dan de onafhankelijke contractant. Maar als een onafhankelijke aannemer is de vraag soms: zou ik als werknemer beter af zijn?
Meer:
- Soorten zelfstandigen inkomen
- Zelfwerkgelegenheid versus werkgelegenheid
05 - Geschatte belastingen betalen
Als het gaat om het betalen van belastingen, hebben werknemers het gemakkelijk. Zoals hierboven vermeld, betalen werkgevers feitelijk de helft van de kosten die onafhankelijke contractanten als zelfstandige belasting betalen. Maar ook berekent de werkgever handig de loonheffingen (op basis van de W-4 ingediend door de werknemer) en stuurt vervolgens de bijdragen van de werkgever en de werknemer naar de federale en, indien van toepassing, deelstaatoverheden.
Onafhankelijke contractanten zijn daarentegen verantwoordelijk voor het verzenden van hun eigen inhouding, vaak in de vorm van driemaandelijkse geschatte belastingen. Deze inhouding moet zowel inkomstenbelastingen als belasting op zelfbediening omvatten. Kwartaalbelastingen zijn verschuldigd op 15 april, 15 juni, 15 september en 15 januari (maar deze kunnen van jaar tot jaar enigszins variëren).
Hoewel het niet noodzakelijk vereist is dat onafhankelijke contractanten driemaandelijkse geschatte belastingen betalen, moet gedurende het jaar een bepaald bedrag aan belasting worden ingehouden om een belastingboete te voorkomen. Als u of uw echtgenoot in dienst is, kunt u mogelijk uw inhouding op het salaris van die baan verhogen om de inkomsten- en zelfstandigenbelasting op uw onafhankelijke aannemerswinst te dekken. (Zie meer strategieën om te sparen voor geschatte belastingen .) Staten kunnen andere inhoudingsvereisten hebben dan de federale overheid. Het is een goed idee om contact op te nemen met een belastingdeskundige als u niet zeker weet hoeveel u moet achterhouden.
06 - Aftrek van het thuiskantoor
Dus we hebben de negatieven behandeld over de belasting van onafhankelijke aannemers - belasting op zelfbediening en driemaandelijkse geschatte belastingen. Nu voor een positieve: de aftrek van het thuiskantoor! Dit is natuurlijk als u thuis werkt. Sommige onafhankelijke contractanten werken op het terrein, maar overwegen degenen die een thuiskantoor gebruiken:
- Wat is aftrekbaar
- IRS-regels voor thuisoffertes
- Moet u een aftrekregeling voor uw thuiskantoor nemen?
- Home Office Aftrek Veelgestelde vragen
- 5 dingen om te weten voordat u een aftrek voor thuiswerk doet
07 - Andere zelfstandigheidsaftrekken
Niet alle belastingaftrekken die beschikbaar zijn voor onafhankelijke contractanten bevinden zich op schema C, zoals de aftrek voor thuiskantoor. Zoals hierboven vermeld, is de helft van de belasting op zelfstandigen aftrekbaar. Dit wordt in mindering gebracht op uw 1040. Weten wat wel en niet aftrekbaar is, is belangrijk voor het nemen van weloverwogen zakelijke beslissingen.
08 - Uw belastingen organiseren
Als het gaat om belastingen, moeten onafhankelijke contractanten heel wat ballen in de lucht houden. Een goed organisatiesysteem om het hele jaar door belastingdocumentatie bij te houden, zal de belastingtijd een stuk eenvoudiger maken. En een grote doos in de hoek van je kantoor is niet waar ik het over heb (hoewel het waarschijnlijk beter is dan niets).
Dit zijn enkele van de soorten items die u mogelijk moet opslaan (en wanneer u ze kunt ontvangen) om uw belastingen te regelen . Maak een bestand voor elk.
- 1099s (tegen 31 januari)
- W-2s (tegen 31 januari)
- Kopieën van uw facturen naar klanten (het hele jaar door)
- Kopieën van kwitanties voor verkochte goederen (het hele jaar door)
- Ontvangsten voor producten, materialen, voorraden en andere uitgaven in verband met de kosten van verkochte goederen (het hele jaar)
- Beleggingen en bankafschriften (het hele jaar door)
- Ontvangsten voor uitrusting, benodigdheden (het hele jaar)
- Maaltijden en reischeques (het hele jaar door)
- Documentatie voor voertuiggebruik (het hele jaar door bijhouden)
- Creditcardrekeningen of leningoverzicht met gedetailleerde rentekosten voor uw bedrijf (het hele jaar)
- Hypotheekrenteoverzichten (per 31 januari)
- Huurbewijzen (het hele jaar door)
- Nutsvoorzieningen (het hele jaar door)
- Verslagen van de kosten van de huisverbetering (het hele jaar)
- Btw-rekeningen (varieert, maar veel gemeenten sturen ze in januari en juni)
- Gegevens over driemaandelijkse geschatte federale belastingen (april, juni, september, januari)
- Records van omzetbelasting (het hele jaar)
- Registraties van betaalde staatstaksen (varieert, vaak april, juni, september, januari)
- Registraties van betaalde buitenlandse belastingen (het hele jaar door)
- Registratie van bedrijfsbelastingen (het hele jaar door)