Het verschil tussen directe en indirecte kantoorkosten
Wanneer je naar je thuiskantoor kijkt, kan het vol zitten met aftrekposten voor thuiswerk - apparatuur, meubels, rekken, enz. - alles wat je een aardige cent kostte. En dus als u in aanmerking komt voor een aftrekpost voor thuiskantoren , wilt u alles graag aftrekken.
Maar wacht even! Bij het uitzoeken welke thuiskantoorkosten aftrekbaar zijn, scheidt de IRS die minder permanente functies van de ruimte zelf. Meubilair en apparatuur worden in schema C afgetrokken als u een eigenaar van een huisbedrijf of een onafhankelijke contractant bent. Als u echter het gebruik van een deel van uw woning als zakelijke kosten wilt aftrekken, gebruikt u IRS-formulier 8829 en leest u verder voor meer informatie over wat u kunt aftrekken.
Soorten Home Office-aftrekbare kosten
Er zijn eigenlijk twee soorten aftrekbare thuiskantoorkosten: directe en indirecte uitgaven.
Directe thuiskantoorkosten hebben betrekking op de werkelijke werkruimte, dus dit omvat reparaties en verf in uw thuiskantoor. Deze zijn volledig aftrekbaar.
Indirecte thuiswerkkosten hebben betrekking op het huis waar het kantoor zich bevindt en zijn slechts gedeeltelijk aftrekbaar. Nutsvoorzieningen en hypotheekrente zijn voorbeelden van indirecte kosten. Voor meer informatie over hoe u deze inhoudingen kunt gebruiken, raadpleegt u Veelgestelde vragen over Home Office Deduction .
Maar onthoud dat niet-gerelateerde huiskosten helemaal niet aftrekbaar zijn voor uw kantoor aan huis, bijvoorbeeld tuinonderhoud of het schilderen van een kamer naast uw kantoor.
Indirecte kosten berekenen
Om te berekenen welk deel van een indirecte uitgave kan worden afgetrokken, vermenigvuldigt u het percentage van uw woning dat wordt gebruikt voor zakelijke doeleinden met het bedrag van de uitgaven.
Om te berekenen welk percentage van uw woning wordt gebruikt voor zaken, vergelijkt u de grootte van uw kantoor met de grootte van uw huis met behulp van deze formule.
Office Square Feet ÷ Totale SF of home = Percentage van zakelijk gebruik
Alle indirecte uitgaven moeten worden vermenigvuldigd met het percentage zakelijk gebruik. Houd er rekening mee dat als u uw kantoor tijdens het belastingjaar bent gaan gebruiken, alle kosten pro rato moeten zijn voor de tijd dat u het thuiskantoor hebt gebruikt.
Directe versus indirecte aftrekbare kosten
Hieronder staan zowel directe als indirecte kosten voor thuiskantoren die kunnen worden afgetrokken:
Reparaties (direct en indirect) - Reparaties binnen uw thuiskantoor zijn directe kosten en zijn volledig aftrekbaar.
Als u bijvoorbeeld de muren van uw kantoor schildert, zijn de kosten van de verf een directe uitgave. U mag de kosten van uw eigen arbeid echter niet aftrekken. Als je iemand betaalt om te schilderen, mag je zijn arbeid ook als directe uitgave aftrekken.
Een reparatie aan uw oven zou in indirecte kosten zijn. Hoewel uw oven uw thuiskantoor verwarmt, is alleen het percentage voor zakelijk gebruik aftrekbaar.
Sommige reparaties, zoals het vervangen van het dak, kunnen worden beschouwd als verbeteringen aan uw huis, in welk geval u ze hier niet kunt aftrekken. Maar u kunt ze opnieuw opnemen door ze toe te voegen aan een aangepaste basis van uw huis, die u gebruikt om uw aftrekbare afschrijving te berekenen.
Zie meer over onderstaande afschrijving.
Belasting op onroerend goed (indirect) - Pas op dat u dit niet twee keer aftrekt. Als u een deel van uw onroerendgoedbelasting aftrekt als deel van de aftrek voor uw thuiskantoor, moet u de onroerende voorheffing die op uw schema A staat, met dat bedrag verlagen.
Hypotheekrente (indirect) - Hetzelfde geldt voor hypotheekrente. Trek het niet twee keer af. Trek op schema A alleen het bedrag af dat nog niet is afgetrokken op formulier 8829. Premies voor hypotheekverzekeringen kunnen ook worden afgetrokken, afhankelijk van uw inkomen.
Huur (indirect) - Vermenigvuldig uw huurbetalingen met het percentage zakelijk gebruik van uw woning.
Nutsbedrijven (indirect) - Vermenigvuldig de kosten van elektriciteits-, gas-, afvalverwijderings- en schoonmaakdiensten met uw percentage van zakelijk gebruik. De telefoon is hier niet bij inbegrepen. De eerste telefoonlijn bij u thuis wordt overwogen voor persoonlijk gebruik en is helemaal niet aftrekbaar.
Maar een tweede regel die uitsluitend voor bedrijven wordt gebruikt, is aftrekbaar, maar moet niet worden opgenomen in schema C.
Huiseigenaren of Huurders Verzekering (indirect) - Zorg ervoor dat u alleen het deel aftrekt dat is voor het belastingjaar dat u indient. Vaak worden premies op jaarbasis betaald, zodat ze andere jaren kunnen dekken.
Afschrijvingen (indirect) - Als u de eigenaar van uw woning bent, kunt u een aftrek doen voor de afschrijving van het deel van uw woning dat wordt gebruikt voor zakelijke doeleinden. Afschrijving is een correctie voor de slijtage van uw huis, dus u kunt de waarde van het land niet afschrijven.
Afschrijvingen worden berekend door de aangepaste basis van uw woning (de kosten plus eventuele permanente verbeteringen) of de reële marktwaarde van uw woning te vermenigvuldigen met het percentage van zakelijk gebruik en vervolgens met een ander percentage, wanneer u het voor het bedrijf bent gaan gebruiken, wat het minste is geleverd door de IRS.
Aftrek van afschrijvingen kan fiscale gevolgen hebben wanneer u uw woning later verkoopt, dus zorg ervoor dat u zorgvuldig overweegt of een aftrek voor thuiskantoor geschikt voor u is . Afschrijving is een ingewikkelde aftrek met veel speciale regels, zie IRS-publicatie 587 of raadpleeg een belastingspecialist voor meer informatie.
ontkenning
Ik ben geen fiscalist, CPA of specialist in belastingaangifte. De informatie hier is bedoeld als een algemene gids. Raadpleeg voor specifieke vragen over uw eigen belastingen IRS-publicaties of raadpleeg een belastingspecialist.