Voor sommigen is het berekenen van het inkomen uit zelfstandige activiteiten net zo eenvoudig als de bedragen op onze 1099-Misc-formulieren te totaliseren en het nummer in de juiste box op schema C te plaatsen. Het is echter niet zo eenvoudig voor iedereen. En hoewel u waarschijnlijk een belastingspecialist of de IRS over specifieke vragen wilt raadplegen, gaat dit artikel over enkele basispunten van het zelfstandige inkomen, zodat u beter op de hoogte bent van uw dagelijkse zakelijke beslissingen.
Evenzo is hier een soortgelijk stuk over 19 Zelfstandige inhoudingen die je niet wilt missen .
Wat beschouwt de IRS als een zelfstandig inkomen?
Het inkomen uit zelfstandige activiteiten wordt verkregen door het uitoefenen van een "handels- of bedrijfsactiviteit" als eenmanszaak, een onafhankelijke contractant of sommige vormen van partnerschappen.
Om als een handels- of bedrijfsactiviteit te worden beschouwd, hoeft een activiteit niet noodzakelijk winstgevend te zijn en hoeft u niet fulltime te werken, maar winst moet uw drijfveer zijn. Dus voor sommigen die geen winst als motief hebben, kan een activiteit als een hobby en niet als een bedrijf worden beschouwd. De IRS definieert echter een hobby in engere zin, dus zorg ervoor dat u de regels begrijpt met betrekking tot winst en verlies van een hobby.
Wat is het verschil tussen zelfstandigheid en werkgelegenheid?
De IRS overweegt veel factoren bij het maken van een onderscheid tussen activiteiten die zij beschouwt als tewerkstelling en contractering. Medewerkers, zelfs als ze thuis werken, worden niet alleen door hun werkgever geleid in welk werk ze moeten doen, maar ook hoe en wanneer ze het moeten doen.
Medewerkers ontvangen meestal een reguliere loonstrook en de loonbelasting wordt uitbetaald. Bovendien betaalt de werkgever de helft van zijn belasting op Medicare en sociale zekerheid. Medewerkers moeten minimumloon ontvangen. Medewerkers ontvangen een W-2 tegen belastingtijd.
Onafhankelijke contractanten worden niet zo nauwgezet gecontroleerd als werknemers, hoewel ze mogelijk in een kantoor werken.
Ze ontvangen vaak (maar niet altijd) werk op projectbasis en kunnen al dan niet elk uur worden betaald. Ze zijn echter niet onderworpen aan minimumloonwetten. Onafhankelijke contracten betalen al hun eigen socialezekerheids- en Medicare-belastingen wanneer ze hun inkomstenbelastingen indienen, via de belasting op zelfstandigen, en zij ontvangen 1099-MISC, geen W-2.
Hoe bereken ik een inkomen voor zelfstandigen?
Als u 1099s ontvangt, is dit eenvoudig - slechts een optelsom van de totalen in Kader 7 "Nonemployee Compensation". Houd er echter rekening mee dat u alleen een 1099 ontvangt als u meer dan $ 600 verdient bij een bedrijf. Als u minder verdient, moet u dat inkomen nog steeds rapporteren, houd dus nauwkeurige financiële gegevens bij.
Als u een bedrijf heeft dat goederen maakt en / of verkoopt, moet u uw bruto inkomen berekenen. Dit gebeurt door de kosten van verkochte goederen af te trekken van de bedrijfsinkomsten, maar u moet wel rekening houden met retouren en rechten. Nogmaals, u moet nauwkeurige gegevens en kwitanties bijhouden om er zeker van te zijn dat u al uw kosten en verkopen bijhoudt. Dit alles gebeurt in Schedule C. Lees meer over het berekenen van het bruto inkomen .
Welke formulieren moet ik gebruiken?
De meesten van ons zullen schema C gebruiken. (Boeren gebruiken schema F.) Als uw inkomsten uit zelfstandige activiteiten zijn afgeleid van een partnerschap, gebruik dan schema K-1.
En nadat u uw inkomen hebt berekend, heeft u schema SE nodig om de belasting op zelfstandigen te berekenen. Bekijk alle belastingformulieren voor zelfstandigen die u mogelijk nodig heeft
Wat is geen rekening Self-employment inkomen?
Om de inkomsten uit een zelfstandige activiteit verder te verduidelijken, volgen hier enkele dingen die de IRS doorgaans niet als zelfstandige beschouwt:
- Inkomen waarvoor je een W-2 hebt ontvangen (wat zou betekenen dat je bent en werknemer)
- Inkomsten van een activiteit die past in de enge IRS-definitie van een hobby
- Rente en dividenden (tenzij u een handelaar bent van obligaties of effecten)