Neem medische kortingen door een paar eenvoudige regels te volgen
Medische verminderingen en IRS-code Paragraaf 105
Onder sectie 105 van de Internal Revenue Code kan een bedrijf werknemers gezondheidsrekeningen verstrekken als een voordeel van werk.
De medische kosten van de werknemer worden door het bedrijf betaald of vergoed tot een bepaald bedrag in dollars als onderdeel van de compensatie van de werknemer. Deze betaling van medische kosten vormt geen inkomsten voor de werknemer voor belastingdoeleinden, maar kwalificeert wel als een legitieme zakelijke uitgave en geeft een aanzienlijke belastingaftrek aan het advocatenkantoor of andere onderneming die de werknemer voordeel biedt.
Uitgaven die in aanmerking komen voor aftrek onder een HRA zijn meestal dezelfde als die welke onder een Flexible Spending Account of FSA vallen.
Vereisten voor het aftrekken van medische kosten
Het aftrekken van medische kosten is afhankelijk van twee belangrijke vereisten:
- De financiering van de HRA moet uitsluitend door de werkgever worden verstrekt. Geen enkel deel van de kosten kan van de compensatie van de werknemer worden afgetrokken.
- Voordelen kunnen alleen worden verstrekt voor onderbouwde medische kosten. Als een uitgave niet wordt vermeld op de standaard vooraf goedgekeurde soorten uitgaven, zoals medische rekeningen of uitgaven voor geneesmiddelen voor voorgeschreven medicijnen, kunnen schriftelijke instructies van een arts die de medische noodzaak van het item aangeeft, vereist zijn.
Medische verminderingen en bedrijfsstructuur
HRA's zijn onderhevig aan verschillende beperkingen, afhankelijk van uw bedrijfsstructuur.
- Enige eigendomsrechten: advocaten in de solopraktijk kunnen niet rechtstreeks een HRA voor zichzelf opzetten, maar zij kunnen echtgenoten op een minimale deeltijdbasis in dienst nemen en de compensatie van de meeste partners in de vorm van een HRA met gezinsdekking bieden. De eigenaar / advocaat wordt afhankelijk van zijn werknemer / echtgenoot en zijn medische kosten worden gedekt via een achterdeur benadering. Een alleenvertegenwoordiger moet kunnen aantonen dat zijn echtgenote legitiem werk verricht voor het bedrijf.
- Partnerschappen : advocaten die werkzaam zijn in partnerschappen moeten dezelfde regels naleven als eenmanszaken om hun eigen medische rekeningen onder een HRA te laten vallen. Als partners echter getrouwd zijn, zoals in een advocatenkantoor, kunnen ze op deze manier geen dekking krijgen.
- C-vennootschappen: advocatenkantoren die als C-corporatie optreden, kunnen de aftrek voor hun werknemers, met inbegrip van de procureur / eigenaars, verstrekken zonder de extra stap te nemen om hun echtgenoten in dienst te nemen.
- S-bedrijven: deze bedrijven zijn een beetje lastiger, en speciale regels zijn van toepassing op uitkeringen die worden betaald aan een werknemer die meer dan 2 procent van het bedrijf in zijn bezit heeft. Niet-aandeelhouder-medewerkers kunnen echter probleemloos aan het plan deelnemen.
- Vennootschappen met beperkte aansprakelijkheid: de regels voor LLC's zijn afhankelijk van de belastingmethode die het bedrijf heeft gekozen. Sommige LLC's worden behandeld als eenmanszaken, sommige als partnerschappen, en weer anderen opereren als corporaties. Neem contact op met uw accountant als u niet zeker weet op welke fiscale classificatie uw bedrijf heeft gekozen.
Start aftrek medische kosten
Het starten van een HRA brengt veel papierwerk en archiveringswerk met zich mee als je het alleen doet. Veel bedrijven huren externe beheerders, zoals TASC, in om hun programma's tegen minimale kosten in te stellen.
TASC is niet het enige bedrijf dat deze service biedt, maar het is degene die we voor ons bedrijf hebben gekozen en het is erg goed gelukt.