Veel verkeerde informatie zweeft rond op internet over de opstartkosten van een bedrijf en wat u kunt aftrekken.
Sommige opstartkosten kunnen in uw eerste bedrijfsjaar worden afgetrokken, terwijl andere kosten over meerdere jaren moeten worden afgeschreven (gespreid).
Het is ingewikkeld (het is de IRS, weet je), maar we zullen het rechtzetten.
Wat zijn opstartkosten voor bedrijven?
Nieuwe bedrijven kunnen hun kosten voor het starten van een bedrijf aftrekken, maar er zijn beperkingen en beperkingen aan deze kosten.
De IRS zegt dat opstartkosten "betaald of aangegaan voor" zijn
- Een actieve handel of bedrijf creëren, of
- Onderzoek naar het creëren of verwerven van een actieve handel of bedrijf. "
De kosten voor het starten van een bedrijf kunnen in twee tijdsperioden worden verdeeld:
- kosten voor onderzoek en
- kosten van opstarten.
Opstartkosten van bedrijven worden meestal beschouwd als kapitaaluitgaven, omdat ze voor de lange termijn zijn, en niet alleen voor het eerste jaar. Dat wil zeggen, ze maken deel uit van uw investering in het bedrijfsvermogen en investeringskosten worden over meerdere jaren afgeschreven (gespreid).
Wat is niet inbegrepen bij opstartkosten?
Sommige kosten die u tijdens de opstartfase van uw bedrijf zou hebben, zijn niet aftrekbaar als opstartkosten, inclusief
- Kosten om je te kwalificeren om in dat type bedrijf te komen (bijvoorbeeld een vastgoedlicentie krijgen).
Kosten voor het kopen van bedrijfsmiddelen (zoals een gebouw, uitrusting of voertuigen). Deze kosten worden voor belastingdoeleinden afzonderlijk beschouwd.
Wanneer begint een bedrijf?
Het bepalen van de datum waarop uw bedrijf daadwerkelijk start, is afhankelijk van verschillende factoren, maar het is belangrijk om een startdatum te bepalen om de opstartkosten af te trekken.
Als u bijvoorbeeld de aankoop van een bedrijf onderzoekt, moet u weten hoever u terug deze kosten kunt aftrekken. Normaal gesproken kunt u een jaar na de startdatum teruggaan.
Hoeveel kan ik aftrekken, hoe maak ik de aftrek, en wanneer kan ik het aftrekken?
Als u een bedrijf koopt, zijn de kosten die u hebt "in de loop van een algemene zoekopdracht of een voorlopig onderzoek van het bedrijf" beschouwd als kapitaalkosten en kunnen ze niet worden afgeschreven over 15 jaar. Andere kosten kunnen mogelijk onmiddellijk worden afgetrokken.
Keuzes bij het aftrekken of afschrijven van opstartkosten
Je mag maximaal $ 5000 aan opstartkosten aftrekken in je eerste jaar in het bedrijfsleven. Deze aftrek wordt beperkt als u meer dan $ 50.000 aan opstartkosten heeft. Als u extra opstartkosten heeft boven de $ 5.000, kunt u deze kosten over 15 jaar afschrijven. Als u in uw eerste jaar niet winstgevend zult zijn, wilt u misschien een andere optie overwegen om uw belastingen te verlagen in jaren waarin u meer winst maakt.
In plaats van $ 5.000 af te trekken in uw eerste jaar, kunt u alle opstartkosten over 15 jaar afschrijven, met dezelfde aftrek per jaar. Als uw opstartkosten bijvoorbeeld 45.000 dollar zijn, kunt u 15.000 euro per jaar aftrekken voor 15 jaar.
U kunt ook wachten om uw opstartkosten te recupereren totdat u uw bedrijf verkoopt of de onderneming sluit, maar de meeste ondernemers willen niet zo lang wachten op het belastingvoordeel van deze opstartkosten.
Bonusaftrek voor organisatorische uitgaven
De IRS scheidt algemene bedrijfskosten en organisatorische kosten. Organisatiekosten zijn de kosten die gemoeid zijn met het vormen van een bedrijf , partnerschap of vennootschap met beperkte aansprakelijkheid (geen eenmanszaak ). Deze kosten moeten zijn gemaakt vóór het einde van het eerste belastingjaar waarin het bedrijf is gevestigd.
Naast de startaftrek van $ 5.000, kunt u tot $ 5.000 extra aftrek voor organisatiekosten van kleine bedrijven tot $ 50.000 nemen. De aftrek wordt toegepast op juridische kosten en andere kosten voor het vormen van uw bedrijfsstructuur .
Opstartkostenaftrek voor bedrijven: een voorbeeld
Laten we zeggen dat u in 2017 een LLC bent gestart . U hebt $ 8000 aan aftrekbare opstartkosten en $ 2.000 aan kosten om de LLC op te zetten. Hier is hoe de aftrek werkt:
- U kunt de $ 2.000 aan opstartkosten van LLC voor uw bedrijfsaangifte voor de belastingen van 2017, als organisatiekosten, aftrekken.
- Je kunt ook $ 5.000 van je andere opstartkosten aftrekken van je belastingen voor 2017.
- De andere $ 3.000 aan opstartkosten moeten in de loop van de volgende jaren worden afgeschreven, zoals vereist door de IRS.
Merk op dat dit ervan uitgaat dat alle kosten legitieme inhoudingen zijn. Het is uw taak om de kosten te innen en uw belastingprofessional u te laten weten of ze legitiem zijn en hoe ze kunnen worden afgetrokken.
Wat als ik geen zaken doe? Kan ik deze kosten nog aftrekken?
Als u een specifiek bedrijf onderzoekt om te starten of te kopen en de deal niet werkt, kunt u uw persoonlijke uitgaven op schema A van uw formulier 1040 aftrekken als ' diverse kosten' .
Als u op zoek bent naar een bedrijf maar geen specifiek bedrijf voor ogen hebt en u besluit geen zaken te kopen, kunt u deze uitgaven niet aftrekken; ze zijn niet gerelateerd aan een specifiek bedrijf .
Een werkblad Opstartkosten
Om u te helpen al uw opstartkosten op één plek te zetten en ervoor te zorgen dat u geen kosten mist, vindt u hier een artikel waarin u wordt uitgelegd hoe u een werkblad voor startupkosten maakt.
A Disclaimer: Zoals u kunt zien, is een poging om de opstartkosten van een bedrijf af te trekken ingewikkeld en veranderen de belastingwetten vaak. U moet contact opnemen met uw belastingprofessional voordat u deze aftrek probeert.