Komt uw thuisbedrijf in aanmerking voor de belastingaftrek voor thuiswerk?
Als u een thuisbedrijf heeft , moet u er zeker van zijn dat u alle relevante zakelijke uitgaven voor uw inkomstenbelasting aftrekt.
Hoewel er inkomstenbelastingaftrekken zijn die specifiek zijn voor thuisbedrijven, komen niet alle bedrijven in het thuisland hiervoor in aanmerking. De CRA (Canada Revenue Agency) heeft strenge voorwaarden die bepalen of een eigenaar van een thuisbedrijf al dan niet aanspraak kan maken op huishoudelijke uitgaven (de belastingaftrek voor thuiswerkplaatsen) op regel 9945 van het T1-belastingformulier .
Wie kan de Home Based Business Tax Deduction claimen?
U kunt alleen huishoudelijke uitgaven voor thuisgebruik claimen als uw woning uw hoofdvestiging is of u gebruikt alleen de werkruimte bij u thuis om uw bedrijfsinkomsten te verdienen en deze regelmatig te gebruiken om klanten, klanten of patiënten te ontmoeten.
U kunt dus geen gebruikskosten voor uw zakelijke gebruik claimen als u ergens anders zaken doet, of omdat u thuis soms aan zakelijke aangelegenheden werkt.
Hoe de Home Based Business Tax Deduction te claimen
Als u voldoet aan de CRA-vereisten, bent u klaar om uw bedrijfsuitgaven te berekenen. Omdat u zaken doet waar u woont, vormen uw uitgaven een percentage van uw huisonkosten.
Het is het eenvoudigst om te berekenen of u een specifieke ruimte heeft gereserveerd voor zakelijke doeleinden, zoals een thuiskantoor . Dan is het eenvoudig om het gebied van uw werkruimte te nemen en te verdelen over de totale oppervlakte van uw huis.
Stel dat u een thuiskantoor heeft van 10 x 10 voet in een huis van 1800 vierkante voet. Dan zou uw berekening van het toegestane deel van de huishoudelijke uitgaven voor het huishouden zijn: 100 gedeeld door 1800 = 5%. Het gedeelte voor persoonlijk gebruik zou = 95% zijn.
De volgende stap bij het berekenen van de belastingaftrek voor thuisbedrijven is om dit percentage toe te passen op uw toegestane huishoudelijke uitgaven.
U kunt een deel van al uw huiskosten aftrekken die rechtstreeks betrekking hebben op het besturen van uw bedrijf, zoals uw nutsvoorzieningen, telefoon en schoonmaakmiddelen.
Als u uw huis bezit, kunt u een deel van uw huisverzekering, onroerendgoedbelasting en hypotheekrente claimen (hoewel u de hypotheekbetalingen zelf niet kunt claimen.) Als u uw woning huurt, kunt u een deel van de huur die u hebt betalen.
Voorbeeld van berekening van thuiskantoorkosten:
| Kosten | Bedrag |
| Ongebruikt gedeelte van uitgaven van het voorgaande jaar | |
| % van persoonlijk gebruik thuis (1700/1800 * 100) | 95% |
| Warmte | $ 1.000 |
| Elektriciteit | $ 1.000 |
| Home verzekering | $ 1.000 |
| Onderhoud en reparaties | $ 3.000 |
| Hypotheekrente | $ 12.000 |
| Eigendom belasting | $ 3.000 |
| Telefoon | $ 1.000 |
| Overige thuiskantoorkosten (behoeftenbeschrijving) | |
| Totale uitgaven | $ 22.000 |
| Persoonlijk gebruik gedeelte (Totaal * 95%) | $ 20.900 |
| Aftrekbaar bedrijfsgebruiksdeel (Totaal * 5%) | $ 1.100 |
In het bovenstaande voorbeeld bedragen de uitgaven $ 22.000 voor het fiscale jaar. Dan is 5% (het toegestane deel van de uitgaven voor zakelijk gebruik) van $ 22.000 (totale huiskosten) $ 1.100, wat overeenkomt met de totale onkostenvergoeding voor zakelijk gebruik van de lijn 9945 van het belastingformulier T1.
Houd er rekening mee dat Canadese belasting softwareprogramma's automatisch de onkosten berekenen op basis van uw persoonlijke / zakelijke werkruimteverhouding.
Aanpassen van de werkruimte in de thuiskosten voor gemengd gebruik
Als u een deeltijdbedrijf buiten uw huis hebt en de ruimte gebruikt voor zowel zakelijke als persoonlijke activiteiten, moet u uw werk dienovereenkomstig aanpassen aan de huiskosten. Stel dat u een thuiskantoor heeft dat u gebruikt om vijf dagen per week een consultingbedrijf te runnen en de rest van de tijd wordt het kantoor gebruikt voor persoonlijke activiteiten. Als u wilt weten wat de kosten voor uw zakelijke gebruik zijn, berekent u hoeveel uur op de dag dat u de werkruimte in uw huis gebruikt voor zakelijke doeleinden, deelt u dit bedrag 24 uur en vermenigvuldigt u het resultaat met het zakelijke gedeelte van uw totale huiskosten.
Met behulp van hetzelfde hierboven gebruikte voorbeeld en de exploitatie van het bedrijf van vijf uur 's avonds tot vijf uur' s avonds (zeven uur per dag), wordt het bedrijf 35 uur per week bestuurd op een totaal aantal uren in een week van 168.
Dan zou de aftrekbare zakelijk gebruik claim worden verminderd door:
35/168 uur x $ 1,100 = $ 229,17 - uw totale belastingaftrek voor thuisgebruik
Merk op dat u inkomsten moet hebben om belastingaftrekken van te maken.
Je kunt een uitgave niet aftrekken van een inkomen dat je niet hebt. Met andere woorden, u kunt de bedrijfskosten voor thuisgebruik niet gebruiken om bedrijfsverlies te veroorzaken , dus uw aftrek kan niet hoger zijn dan uw netto-inkomen voordat u deze uitgaven aftrekt. Als het meer is, kunt u het bedrag van deze uitgaven meenemen naar het volgende jaar.
Het lijkt misschien niet veel, maar als het gaat om inkomstenbelasting, helpt elke aftrek. Als u een bedrijf aan huis heeft en voldoet aan de definitie van zakelijk gebruik door het CRA, moet u er zeker van zijn dat u de belastingaftrek voor uw bedrijfsaangelegenheden op uw inkomstenbelasting claimt.
Zie ook:
De "Berekening van huishoudelijke uitgaven van het ministerie van Financiën", formulier T2125 van Canada Revenue Agency
Vennootschapsbelasting Canada Gids
De meest overbelaste belastingaftrek voor kleine Canadese bedrijven