Wat u moet weten bij het declareren van zakelijke uitgaven
Vraag: Wat kan ik aanspraak maken op zakelijke uitgaven voor Canadese inkomstenbelasting?
Antwoord:
Bij het declareren van bedrijfskosten biedt de Canada Revenue Agency (CRA) redelijke zakelijke kosten. Om als een redelijke uitgave te worden beschouwd, moet het artikel geschikt zijn voor uw bedrijf en worden gebruikt in een poging om geld te verdienen.
De CRA zegt dat bedrijfskosten "bepaalde kosten zijn die redelijk zijn voor een bepaald type bedrijf en die worden gemaakt met het oog op het verdienen van inkomsten.
Zakelijke uitgaven kunnen fiscaal worden afgetrokken. Persoonlijke, levende of andere uitgaven die geen verband houden met het bedrijf, kunnen niet worden afgetrokken voor belastingdoeleinden. "
Daarom moet u als bedrijfspersoon het hele jaar door onderscheid maken tussen uw zakelijke uitgaven en persoonlijke uitgaven.
Het bijhouden van een aparte zakelijke bankrekening en het volgen van goede boekhoudpraktijken zal u helpen dit te doen.
3 belangrijke punten over het claimen van zakelijke uitgaven
Er zijn echter een aantal kanttekeningen bij het maken van zakelijke uitgaven.
1) Noteer het woord redelijk in de definitie. Wat is een redelijke zakelijke kosten voor een bedrijf hoeft niet voor een ander bedrijf. Het kan volkomen logisch zijn als een schrijver of caféhouder bijvoorbeeld de kosten van internetproviders als bedrijfskosten declareert, maar het lijkt vreemd voor een bakkerij.
2) Het is alleen het deel van de bedrijfskosten dat rechtstreeks verband houdt met uw bedrijf en dat kan worden afgetrokken. Als u voertuigen of apparatuur koopt en / of gebruikt voor zowel persoonlijke als zakelijke doeleinden, moet u een onderscheid maken tussen deze twee en alleen het bedrijfsgedeelte claimen.
3) Alle zakelijke uitgaven moeten worden ondersteund door documentatie. U moet bonnen hebben om een back-up te maken van uw bedrijfskostenclaims. Zie Kan ik zakelijke uitgaven claimen waarvoor ik geen ontvangsten meer heb? Voor meer informatie.
Gemeenschappelijke zakelijke uitgaven
De Bedrijfsuitgavenindex somt veel algemene zakelijke uitgaven op en verklaart de regels voor de aftrek van inkomstenbelastingen met betrekking tot elke uitgave.
Zie ook:
Maaltijden en entertainmentuitgaven
Als u zich nog steeds zorgen maakt of twijfelt over het claimen van bepaalde zakelijke kosten, praat dan met uw accountant en / of bel de Canada Revenue Agency.
Neemt u belastingen op bij het declareren van zakelijke kosten?
Wanneer u zakelijke uitgaven declareert op uw T2125-formulier (bedrijfs- of beroepsinkomen) , hangt het al dan niet mee of de GST / HST die u hebt betaald voor de kosten die u claimt, afhankelijk is van het feit of u al dan niet een GST-registrant bent en hebben / zullen de GST / HST over die kosten claimen als een belastingkrediet . Als u het claimt als een invoerbelastingkrediet, trekt u het in op uw aangiftebedrag op uw inkomstenbelastingformulier.
In de woorden van de Canada Revenue Agency,
"Wanneer u de GST / HST claimt die u hebt betaald voor uw zakelijke uitgaven als een voorbelastingkrediet, verlaag dan de bedragen van de bedrijfskosten die u op formulier T2125, de zakelijke verklaring of de professionele activiteiten weergeeft, met het bedrag van de voorbelasting. dit wanneer de GST / HST waarvoor u aanspraak maakt op de voorbelasting, is betaald of moet worden betaald. "
Dus als u iemand ergens in het lopende belastingjaar iemand hebt ingehuurd of uitbesteed, toen u hun loon of kosten claimde als een uitgave (op formulier T2125 van de T1-aangifte inkomstenbelasting als uw bedrijf een eenmanszaak of een partnerschap is ) , zou u de GST / HST aftrekken als u het al als GST / HST had uitbetaald toen u uw GST / HST-aangifte voor de juiste periode had ingediend.
Als u op dat moment geen GST-registrant was (dwz u was een kleine leverancier en hoefde u geen GST / HST te innen en over te maken), dan zou u de GST / HST opnemen die u hebt betaald als onderdeel van de loon- of onderaannemingsvergoeding.
En als u iemand had ingehuurd of werk in onderaanneming had gegeven aan iemand in een provincie met PST ( provinciale verkoopbelasting , dwz British Columbia, Saskatchewan, Manitoba) of QST (verkoopbelasting in Quebec), dan zou u die belasting opnemen in uw declaratie voor lonen of vergoedingen.
Houd er rekening mee dat u geen tekeningen of salarissen kunt claimen die aan de eigenaar van het bedrijf zijn betaald. (Moet u zelfs een bedrijfssalaris betalen? Zie Zakelijk salaris of dividenden - wat is beter? )
Wanneer u ook zakelijke uitgaven declareert, zou u, als u een andere korting, subsidie of bijstand zou ontvangen, het bedrag van die korting aftrekken, of de zakelijke kosten waarop deze van toepassing was, verlenen of verlenen.
Terug naar> Canadese inkomstenbelasting Veelgestelde vragen Index