Het antwoord hangt af van het al dan niet hebben van bedrijfsinkomsten
Antwoord:
De T1-aangifte inkomstenbelasting is het rendement dat wordt gebruikt door alle bedrijven die geen rechtspersoonlijkheid hebben, inclusief professionele bedrijven. Daarom is de CRA T2125-verklaring, zakelijke verklaring of beroepsactiviteiten opgenomen in het pakket voor de aangifte inkomstenbelasting.
Dus als u een eenmanszaak of partnerschap heeft , moet u het formulier T2125 invullen wanneer u uw T1-aangifte inkomstenbelasting in Canada invult .
Niet beseffen dat je formulier moet invullen CRA T2125 is een veel voorkomend probleem. Soms realiseren mensen zich niet dat je een bedrijf in Canada niet officieel hoeft te registreren om er in de meeste provincies een te runnen als dat bedrijf een eenmanszaak is. (Zie Moet u uw bedrijfsnaam registreren in Canada? )
Dit is hoe formulier T2125 eruit ziet.
Form CRA T2125 neemt al uw bedrijfsinkomsten op ...
Het andere ding dat mensen vaak niet beseffen over vorm T2125 is dat het wordt gebruikt om alle bedrijfsinkomsten te rapporteren. Het is niet ongebruikelijk dat mensen zowel werk als zelfstandig (bedrijfs) inkomen hebben. Je hebt misschien geld freelancen gemaakt aan de kant, geld uit een hobby of geld uit het online verkopen van een paar dingen. Zelfs als u nog geen bedrijf hebt geregistreerd , moet u Formulier T2125 nog invullen wanneer u uw T1 Canadese inkomstenbelastingaangifte voltooit als u überhaupt enige zakelijke inkomsten hebt - en dat is inclusief inkomsten uit andere landen .
Merk op dat naast de geldelijke betalingen die u ontvangt voor uw arbeid of goederen of diensten die u bedrijfsinkomsten verstrekt, ook ruilbetalingen of betalingen in alternatieve valuta's zoals BitCoin zijn inbegrepen. Stel dat u schilder bent en dat u ermee akkoord gaat om het kantoor van een massagetherapeut te schilderen in ruil voor massagebehandelingen.
Als u normaal $ 1000 voor de baan zou hebben betaald en de massagetherapeut in ruil daarvoor diensten ter waarde van $ 1000 biedt, moet u de $ 1000 in uw bedrijfsinkomen opnemen. De waarde van de schilderservices die u verstrekt, is dezelfde als die voor geld voor de service.
Merk op dat de ruilhandel ook op dezelfde manier gewaardeerd wordt vanuit een kostenperspectief - de massagetherapeut kan $ 1000 aan kosten declareren in de vorm van reparaties aan zijn bedrijfspand, en je zou in staat zijn om $ 1000 aan medische kosten te claimen.
Omzet uit verkopen buiten Canada moet ook worden meegenomen - producten en diensten die aan particulieren en bedrijven in andere landen worden verkocht, gelden als bedrijfsinkomsten.
Zie mijn definitie van bedrijfsinkomsten voor meer informatie over wat telt als bedrijfsinkomen in Canada.
Invulformulier CRA T2125
De verklaring van zaken of professionele activiteiten (het T2125-formulier) is bedoeld om u te begeleiden bij het berekenen van uw "echte" bedrijfsinkomen; dat wil zeggen, wat er overblijft als u uw zakelijke uitgaven heeft weggenomen van het oorspronkelijke bedrag dat u hebt gemaakt. Houd er rekening mee dat als u meerdere bedrijfsactiviteiten uitvoert of meerdere bedrijven hebt, u voor elk daarvan een apart formulier T2125 moet invullen.
Als in het formulier iets niet op u van toepassing is, laat u het gewoon leeg.
Bijvoorbeeld, in het eerste deel van het formulier, Identificatie, als uw bedrijf geen partnerschap is, verlaat u de ruimte voor het partnerschapsbedrijfnummer en voor uw percentage van het partnerschap. Doe hetzelfde met het Tax shelter-identificatienummer als u er geen heeft. (Houd er rekening mee dat als u een bedrijfsinkomen declareert dat u "aan de kant" hebt gemaakt, u standaard een eenmanszaak bent.)
Dit geldt ook voor de sectie internetbedrijfsactiviteiten als geen van uw bedrijfsinkomsten is afgeleid van dit soort activiteiten.
Op pagina 2 van het formulier vult u uw bruto bedrijfsinkomen in op de betreffende regel in het vak Business Income of het vak Professional Income, inclusief GST / HST verzameld of inbaar.
Als uw bedrijf dan GST / HST verzamelt (dat wil zeggen u bent geen kleine leverancier ), volg dan de instructies op het formulier met betrekking tot GST / HST en voeg het bedrag van GST / HST toe aan uw bruto verkopen of vergoedingen om uw aangepaste bruto-omzet of gecorrigeerd bedrag te berekenen honoraria.
Voer dit nummer in op regel 16 in deel 3 van formulier CRA T2125 en trek daarna uw voorgaande reserves af en eventuele andere inkomsten. Voeg ze allemaal samen om te komen tot uw totale Bruto-omzet of beroepsinkomen. Dit is het nummer waar u uw zakelijke uitgaven van aftrekt.
Voeg uw zakelijke uitgaven toe
Op pagina 3 van het formulier T2125 vult u uw relevante zakelijke uitgaven in , inclusief de kosten van uw gebruik van het huis , als dat het geval is.
Kosten voor maaltijden en entertainment , salarissen, bedrijfslicenties ... welke zakelijke uitgaven u ook hebt gedaan die in aanmerking komen als inkomstenbelastingaftrek, vindt u hier.
Uitgaven zoals inventaris, loonkosten en onderaannemingscontracten worden opgenomen in deel 4, Kostprijs verkochte goederen en brutowinst. Alle andere uitgaven worden ingevoerd onder Deel 5, Nettoresultaat (verlies) vóór aanpassingen, op de betreffende lijnen.
Er is een apart hoofdstuk Kapitaalkostenafwijking op het formulier waarmee u de juiste percentages kunt berekenen die u jaarlijks mag afschrijven voor activa zoals eigendom en uitrusting die uw bedrijf heeft verworven, en een ander apart gedeelte voor autokosten als u een voertuig hebben gebruikt voor zakelijke doeleinden.
Onthoud dat u, ongeacht de kosten die u claimt, alleen het zakelijke deel van de kosten kunt claimen.
Om de onderste regel te onthullen
Zodra al uw uitgaven zijn opgeteld, trekt u het totale bedrag van uw totale bedrijfsinkomen in en wordt de resulterende winst of het verlies uit formulier CRA T2125 vervolgens genoteerd op regel 135, 137 of 139 van uw T1-aangifte (afhankelijk van of het bedrijf, professionele of commissie-inkomsten). Dit is uw toegestane claim die uiteindelijk wordt toegevoegd aan of afgetrokken van uw andere inkomsten (indien van toepassing).
(Vergeet niet dat als u tijdens het belastingjaar geen bedrijfsinkomsten had, u nog steeds uw zakelijke uitgaven kunt claimen, maar misschien wilt u ze dat specifieke jaar niet opeisen.) Meer informatie ...)
Als u een partnerschap hebt, neemt de T2125 ook de namen op van uw partners, hun percentage (s) van het partnerschap en hun aandeel (delen) van het netto-inkomen of -verlies.
Houd er ook rekening mee dat als u meer dan één bedrijf of professionele activiteit hebt, u voor elke afzonderlijke formulier T2125 moet invullen.
Terug naar> Canadese index van inkomstenbelasting voor inkomstenbelasting