Bedrijfskosten en belastingaftrek voor Canadese bedrijven
Opmerking: deze lijst is niet volledig. Als het artikel waarvan u denkt dat het als bedrijfsbelastingaftrek wordt gebruikt, niet op deze lijst voorkomt, betekent dat niet dat het geen legitieme zakelijke kosten zijn.
De Canada Revenue Agency (CRA) definieert een aftrekbare bedrijfskosten als "alle redelijke lopende kosten die u hebt betaald of zult moeten betalen om bedrijfsinkomsten te verdienen".
Gemeenschappelijke zakelijke uitgaven
- Accounting & Juridische kosten (gerelateerd aan zakelijke activiteiten)
- Advertentiekosten (zie ook: 10 goedkope manieren om uw bedrijf te promoten )
- Automobielkosten (zakelijk gebruik van voertuigkosten en aftrek van kapitaalkostenvergoeding bij aankoop van een voertuig - zie Welke motorrijtuiguitgaven kunt u aanspraak maken op inkomstenbelasting in Canada? En Hoe CCA (kapitaalkostenvergoeding) te claimen op een voertuig Gekocht Zakelijk gebruik )
- Onbedoelde schulden (geldschulden die u niet kunt innen)
- Bancaire kosten
- Bedrijfsbelastingen en zakelijke licenties
- Serviceprovider voor cloud computing- services
- Collectiekosten
- Conferentie- en congreskosten
- Deskundig advies (bijvoorbeeld adviseurskosten)
- Rentelasten (op geleend geld om uw bedrijf te runnen)
- Verzekeringskosten (voor gebouwen, machines of uitrusting)
- Kosten voor Internet Service Provider (ISP) (voor zakelijk gebruik)
- Ledenrechten (voor bedrijfsgerelateerde organisaties, inclusief abonnementen op bedrijfsgerelateerde publicaties)
- Maaltijden en entertainment
- Kantoorhuur / leasekosten
- Kantoorbenodigdheden kosten
- Verzendkosten en verzendkosten (verzending en bezorging)
- Private Health Service Plan (PHSP) premies - u kunt PHSP-premies die u betaalt aftrekken om uzelf of een lid van uw huishouden te verzekeren, zolang u actief betrokken bent bij uw bedrijf en het voorziet in meer dan 50% van uw totale inkomen
- Promotiekosten
- Eigendom belasting
- Kosten voor reparatie en onderhoud
- Salarissen van werknemers - inclusief salarissen van familieleden (met gezinsleden in dienst) is een uitstekende manier om te besparen op belastingen door inkomensverdeling . Houd er rekening mee dat u familieleden geen salaris kunt betalen bovenop wat u iemand anders zou betalen om de klus te klaren.
- Bedrijfssoftware (bijvoorbeeld kantoorsuites en belastingvoorbereiding en boekhoudsoftware )
- Telefoon- / telecommunicatiekosten
- Reiskosten
- nutsbedrijven
Bedrijfskosten en belastingaftrek, met name voor particuliere bedrijven
Houd er rekening mee dat als u een thuisbedrijf exploiteert, u het bedrijfsgedeelte van uitgaven moet scheiden van persoonlijke uitgaven. U kunt bijvoorbeeld niet alle hypotheekaflossingen op uw huis of uw volledige elektriciteitsrekening aftrekken - u kunt een deel aftrekken op basis van het percentage van uw woning dat voor zakelijke doeleinden wordt gebruikt.
Andere belastingverminderingen voor Payroll-werknemers
- Premies die door werkgevers worden betaald voor bijdragen aan het pensioenplan in Canada of Québec
- Arbeidsverzekering
- Werkvergoeding
- Ziekte-, ongevallen-, invaliditeits- of inkomensverzekeringen
Belasting Credits
Naast aftrekposten voor zakelijke uitgaven zijn er verschillende belastingvoordelen waarvoor uw bedrijf in aanmerking komt, zoals:
- Belastingteruggaven voor wetenschappelijk onderzoek en experimentele ontwikkeling - als uw bedrijf zich bezighoudt met kwalificerend wetenschappelijk onderzoek en ontwikkeling, komt u mogelijk in aanmerking voor een belastingvermindering
- Beleggingstegoeden - dit omvat kredieten voor het creëren van banen in het leerbedrijf , investeringen in in aanmerking komende eigendommen, kinderopvangplaatsen, enz. (Zie Belastingvorderingen op beleggingen voor Canadese bedrijven )
Kapitaalkostenvergoeding Inhoudingen
Wanneer u met zakelijke uitgaven werkt als belastingaftrek , wilt u ook meer weten over de aftrek van de kapitaalkostenaftrek (CCA). Met CCA kunt u de kosten van afschrijving van kapitaalgoederen, zoals gebouwen, voertuigen, uitrusting, meubels en machines, aftrekken.
Zie voor meer informatie over CCA:
- 8 Strategieën voor kleine bedrijven om de inkomstenbelasting in Canada te verlagen (deel 5)
- Berekening van kapitaalkostenvergoeding (CCA)
Bewaar die bonnen
Zorg ervoor dat u alle kwitanties voor gedeclareerde zakelijke uitgaven bewaart. Als u wordt gecontroleerd of anderszins wordt gevraagd om bonnen te verstrekken ter ondersteuning van uw claims en u kunt ze niet verstrekken, zullen uw claims waarschijnlijk worden afgewezen .
Neem bij twijfel over een onkosten contact op met uw accountant
Neem zoals altijd contact op met uw accountant of met de Canada Revenue Agency als u twijfelt over het belastingaftrekpotentieel van bepaalde zakelijke kosten. Te agressief zijn bij het aftrekken van kosten is een zekere manier om de aandacht van het CRA te trekken. Dit geldt met name voor eenmanszaken en bouw- en voedselbedrijven (zie 10 rode vlaggen waarmee uw Canadese kleine bedrijf wordt gecontroleerd ).
Redelijke verwachting van winst
Om kosten af te trekken, moet uw bedrijf volgens het CRA een " redelijke winstverwachting " hebben. U kunt zakelijke uitgaven niet voor onbepaalde tijd aftrekken zonder dat uw bedrijf uiteindelijk winstgevend wordt.
Zie ook:
Veelgestelde vragen over inkomstenbelasting voor kleine bedrijven
Gids voor Canadese vennootschapsbelasting
8 Fiscale strategieën om uw bedrijf te maximaliseren inkomstenbelastingaftrek