Uitgaven voor bedrijfsbevordering zijn legitieme belastingverminderingen
Vraag: Is zakelijke promotie een legitieme belastingaftrek voor bedrijven?
Antwoord:
Ja, in Canada zijn zakelijke promotie-activiteiten legitieme inkomstenbelastingaftrek . Als u een eenmanszaak of een partner in een Canadees bedrijf bent, zult u deze uitgaven claimen op het T2125-formulier (Verklaring van Bedrijf of Professionele activiteiten) dat u indient bij uw T1-aangifte inkomstenbelasting. (Nog nooit eerder gedaan of wil je een beoordeling?
Zie Hoe het Canadese inkomstenbelastingformulier voor T1 als bedrijf te voltooien .)
Als u een bedrijf in Canada runt , zal het bedrijf deze bedrijfskosten declareren op zijn T2-formulier voor vennootschapsbelasting. Zie Hoe u bedrijfsinkomstenheffingen in Canada kunt indienen.
Welke soorten activiteiten voor zakelijke promotie komen in aanmerking?
Behoorlijk goed wat je maar kunt bedenken. Bijvoorbeeld de kosten voor:
- Een klant meenemen voor lunch of diner
- Freebie-artikelen voor klanten, zoals designermokken, bolmutsen, t-shirts
- Een seminar of presentatie geven
- Flyers , brochures en visitekaartjes maken
- Sponsoring van een non-profitorganisatie of liefdadigheidsevenement zoals een tennistoernooi (zolang uw bedrijf op het evenement reclame / promotie ontvangt)
- Een speciale verfbeurt op uw vrachtwagen krijgen die uw bedrijf promoot
- Kaarten voor het hockey- of honkbalspel waar je je klant naartoe hebt gebracht
- Iemand verkleden als een beer en deel uitmaken van een lokale parade (zolang de gekostumeerde beer jouw bedrijf op dat moment actief promoot)
- Een doos donuts naar het kantoor brengen
Maar er zijn twee vangsten ...
Wanneer u echter uw belastingaftrek voor promoties berekent, zijn er twee voorbehouden.
1) Adverteer voorzichtig
Ten eerste, als het gaat om adverteren als promotieactiviteit, zullen niet alle advertenties kwalificeren als een belastingaftrek voor bedrijven.
Alleen de kosten van reclame in Canadese kranten en op Canadese televisie, radiostations en websites kunnen worden afgetrokken.
Dit kan tegenwoordig gecompliceerd zijn wanneer reclamevestigingen die lijken op Canadese, dat niet zijn. Als u de kosten van adverteren als zakelijke kosten wilt claimen, kunt u het beste eerst controleren wie het tijdschrift of de website daadwerkelijk bezit. Gewoon het woord "Canadees" of "Canada" in de titel hebben, betekent niet dat het dat is!
Meer informatie over adverteren als een belastingaftrek .
2) U kunt niet altijd 100% claimen - promotie versus entertainment
Ten tweede worden niet alle activiteiten voor zakelijke promotie gelijkgesteld als het gaat om belastingaftrek. Over het algemeen geldt dat als de activiteit wordt beschouwd als entertainment in plaats van promotie, u slechts de helft van de kosten kunt claimen. Bijvoorbeeld,
- De meeste maaltijden - u kunt slechts 50% van de kosten van het ontvangen van potentiële klanten tijdens zakelijke lunches of diners claimen
- De 50% -regel is ook van toepassing wanneer cliënten worden behandeld voor een spel of een show
- Bijwonen van een conferentie - u kunt slechts de helft van uw eten en drinken kosten claimen
Er zijn vijf gevallen waarin u wel 100% van een maaltijd- of entertainmentuitgave kunt claimen . En speciale maaltijden en entertainmentregels zijn van toepassing op sommige soorten bedrijven;
- Langeafstandsvrachtwagenchauffeurs kunnen aanspraak maken op 80% van het voedsel en de dranken die ze consumeren tijdens de daarvoor in aanmerking komende reisperiodes;
- Zelfstandige voet- en fietskoeriers en rickshaw-chauffeurs kunnen 100% van het extra eten en drinken dat ze nodig hebben om te consumeren op een normale werkdag van acht uur claimen ; en
- Bedrijven die regelmatig eten, drinken of entertainment ter compensatie aanbieden, zoals restaurants of hotels, zijn vrijgesteld van de 50 procent regel en kunnen 100% aftrek voor dergelijke uitgaven eisen .
Aftrek van kosten op de golfbaan
In het seizoen bespreken veel bedrijven overeenkomsten met klanten tijdens een rondje golf. Helaas is de Canada Revenue Agency (CRA) zeer streng over het niet toestaan van de aftrek van gemaakte kosten voor het gebruik van een golfbaan - golf wordt beschouwd als plezier in plaats van legitiem zakelijk amusement.
Dit betekent dat kosten voor golflidmaatschap of greenfees helemaal niet kunnen worden afgetrokken. De enige beschikbare aftrek is voor eten en drinken dat wordt geconsumeerd in een golfbaan, in welk geval de 50% -regel van toepassing is.
(Zie De regels voor maaltijden en entertainmentuitgaven voor de inkomstenbelasting in Canada voor meer informatie over uitgaven voor entertainment als bedrijfsbelastingaftrek.)
Zie ook:
8 Fiscale strategieën om uw bedrijf te maximaliseren inkomstenbelastingaftrek
5 gemeenschappelijke bedrijfsbelastingsmythen
19 Advertentie-ideeën voor kleine bedrijven
Terug naar> Canadese index van inkomstenbelasting voor inkomstenbelasting