Tarieven van vennootschapsbelasting en het voorbereiden en indienen van vennootschapsbelasting
Voor andere typen bedrijven in Canada is het belastingtarief voor bedrijven 15% (vanaf 1 januari 2012).
Voor meer informatie over tarieven voor vennootschapsbelasting, zie de belastingtarieven van het belastingkantoor van het Canada Revenue Agency, inclusief een lijst met inkomstenbelastingtarieven voor provincies en territoria.
Soorten bedrijven in Canada
Eigenlijk zijn er in Canada door Canada gecontroleerde particuliere bedrijven (CCPC's), en dan zijn er nog de andere.
Lees over alle verschillende soorten bedrijven in Canada .
Als het gaat om de vennootschapsbelasting, zijn Canadese particuliere ondernemingen (CCPC's) de Cinderella's in de bal, terwijl andere soorten bedrijven de lelijke stiefzusjes zijn. Voordelen van de vennootschapsbelasting van de Canadian-Controlled Private Corporation verklaart de voordelen van vennootschapsbelasting die door Canadese gecontroleerde particuliere ondernemingen genieten.
Vermindering van de vennootschapsbelasting
Canadese bedrijven hebben twee manieren om het bedrag aan Canadese inkomstenbelasting dat ze moeten betalen te verlagen; voorgeschreven dingen doen die ze belastingkredieten opleveren of profiteren van inkomstenbelastingaftrek .
Bedrijfsbelasting Credits
Beleggingstegoeden voor Canadese kleine bedrijven legt uit welke federale belastingkredieten voor beleggingen beschikbaar zijn en hoe u deze belastingvorderingen kunt claimen.
Waarschijnlijk de bekendste van de belastingkredieten die voor bedrijven beschikbaar zijn, zijn belastingkredieten voor onderzoek en ontwikkeling .
Vennootschapsbelastingaftrek
Lees meer over de Small Business Deduction , een aftrek voor bedrijfsbelasting die beschikbaar is voor door Canada gecontroleerde particuliere bedrijven (CCPC's).
Mijn zakelijke uitgaven als index voor belastingaftrek vermeldt en verklaart de regels voor het aftrekken van vele andere gebruikelijke zakelijke uitgaven , van boekhoudkundige en juridische kosten tot reiskosten.
T2 Vennootschapsbelastingformulieren
Welke inkomstenbelasting moet uw bedrijf gebruiken?
Bedrijven zijn afzonderlijke juridische entiteiten en elk bedrijf moet elk jaar een T2-formulier Bedrijfsbelasting invullen en indienen.
Dit is van toepassing op elk bedrijf dat in Canada actief is, zelfs als dat bedrijf inactief was. De enige uitzondering op deze regel is een bedrijf dat het hele jaar door een geregistreerde liefdadigheidsinstelling was.
Een bedrijf kan mogelijk een T2 Short Return voltooien en indienen als:
- het bedrijf voldoet aan alle van de volgende voorwaarden:
- het is een door Canada gecontroleerde private onderneming (CCPC) gedurende het belastingjaar;
- dit jaar heeft het een nul-nettoresultaat of een verlies voor de inkomstenbelasting;
- het heeft een vaste inrichting in slechts één provincie of gebied;
- het maakt geen aanspraak op enige terugbetaalbare belastingvermindering (behalve een terugbetaling van de betaalde termijnen);
- het heeft geen belastbare dividenden ontvangen of uitgekeerd;
- het rapporteert in Canadese valuta; en
- het heeft geen Ontario overgangsbelasting.
- OF
- als het bedrijf een belastingvrij bedrijf is (zoals een non-profitorganisatie) met een vaste inrichting in slechts één provincie of gebied (Canada Revenue Agency).
Anders moet uw bedrijf een normale inkomstenbelastingaangifte van T2 Corporation indienen.
Het voorbereiden van vennootschapsbelastingen
Omdat het invullen van een T2-formulier Vennootschapsbelasting vereist dat u de Algemene Index van Financiële Informatie (GIFI) gebruikt en in het algemeen aanzienlijk ingewikkelder is dan de T1 Persoonlijke inkomstenbelastingaangifte , adviseer ik om aangiften in de vennootschapsbelasting te laten doen door een professionele belasting bereider.
Als u geen accountant hebt, legt Hoe vindt u een goede boekhouder hoe u dit kunt doen.
Als het zover is, is Getting Your Tax Records Ready to Your Accountant een handige handleiding om de benodigde documenten bij elkaar te krijgen, met enkele tips om geld te besparen op uw administratiekosten.
Als u vastbesloten bent om uw eigen vennootschapsbelasting te doen, zijn er Canadese Tax Software-programma's om te helpen. (Als u dit doet, moet u de gecertificeerde belastingsoftware van Canada Revenue Agency gebruiken.)
Indiening vennootschapsbelastingaangiften
Wanneer moet u de vennootschapsbelasting indienen?
Vennootschapsbelasting moet binnen zes maanden na het einde van het boekjaar worden ingediend. Bijvoorbeeld, als de einddatum van uw belastingjaar 31 maart is, moet uw belastingaangifte voor vennootschapsdoeleinden worden ingediend vóór 30 september.
(Als u het einde van uw fiscale jaar wilt wijzigen, Hoe kan ik mijn fiscale jaareinde wijzigen?
verklaart de procedure.)
Er zijn boetes als u uw aangifte inkomstenbelasting te laat doet .
Hoe vennootschapsbelasting in te dienen
Vrijwel alle Canadese bedrijven kunnen hun aangifte vennootschapsbelasting elektronisch indienen ( EFILE ). Het omvat niet-ingezeten bedrijven en bedrijven die een SR & ED-bedrag claimen.
De Internet Filing-pagina van de Corporation Revenue Agency geeft aan of uw bedrijf in aanmerking komt en hoe u dit moet doen.
Canadese bedrijven met een jaarlijkse bruto-omzet van meer dan $ 1 miljoen moeten hun vennootschapsbelasting via internet indienen.
Als u een papieren belastingaangifte voor de vennootschapsbelasting moet indienen, is het afhankelijk van waar het bedrijf zich bevindt, waar u het deponeert. De T4012 - T2 Corporation - Income Tax Guide biedt informatie over locaties voor het indienen van papieren aangiften vennootschapsbelasting voor zowel ingezeten als niet-ingezeten bedrijven.
Inkomstenbelastingen bedrijfsdebiteuren
Als de corporatie een saldo heeft dat op haar vennootschapsbelasting verschuldigd is, moet dat belastingsaldo voor de meeste bedrijven binnen twee maanden na het einde van het belastingjaar worden betaald.
Canadese gecontroleerde privébedrijven hebben echter drie maanden om hun inkomstenbelasting te betalen als ze aan deze voorwaarden voldoen .
Canada Revenue Agency Betalingsopties
Als het bedrijf aan het eind van het jaar wel belasting verschuldigd is, kan het saldo op een van de volgende manieren worden betaald:
- Met behulp van Mijn zakelijke account, een online CRA-service waarmee bedrijfseigenaren (inclusief partners, directeurs en functionarissen) toegang hebben tot hun Canada Revenue Agency-accounts via het internet (zie Canada Revenue Agency Online Accounts for Businesses );
- Online op uw eigen bankrekening bij een deelnemende Canadese financiële instelling via hun My Payment-service;
- De ouderwetse manier door een cheque te sturen.