Het SR & ED-belastingkredietprogramma is open voor alle soorten bedrijven
Denkt u dat u een doctoraat en een state-of-the-art lab moet hebben om betrokken te zijn bij R & D en in aanmerking te komen voor een SRED belastingvermindering?
Denk nog eens na. R & D-activiteiten kunnen worden geïntegreerd met uw dagelijkse bedrijfsactiviteiten.
En het SRED belastingkredietprogramma is een goede deal. "Over het algemeen kan een door Canada gecontroleerde private onderneming (CCPC) een investeringsbelastingkrediet (ITC) van 35 procent verdienen tot de eerste $ 3 miljoen aan gekwalificeerde uitgaven voor SR & ED uitgevoerd in Canada en 20 procent op een eventueel overschot. bedrijven, eigendommen, partnerships en trusts kunnen een ITC verdienen van 20 procent van de gekwalificeerde uitgaven voor SR & ED uitgevoerd in Canada "(Canada Revenue Agency).
Dit is een terugbetaalbaar belastingvoordeel, wat betekent dat zelfs als uw bedrijf geen winst maakt, u de juiste terugbetaling in contanten terug krijgt.
Naast het in aanmerking komen voor deze investeringsaftrekken, bieden O & O-belastingvoordelen een volledige belastingaftrek in het jaar waarin de uitgaven worden gedaan, zelfs als ze van kapitaalwaarde zijn. U kunt O & O-aftrekkingen ook overdragen voor zover ze niet nodig zijn in het lopende belastingjaar.
Vanwege de genereuze ITC-tarieven en de bijbehorende fiscale prikkels voor R & D, is het de moeite waard om een R & D-belastingclaim in te dienen!
Wie en wat komt in aanmerking voor SRED-belastingpremies
Het eerste punt om op te merken is dat deze SRED belastingkredieten openstaan voor alle soorten bedrijven. Enige eigenaren en partnerschappen komen mogelijk in aanmerking, zolang ze voldoen aan de vereisten van het SRED-project.
Om in aanmerking te komen voor het SRED-programma, zegt de CRA, "moet werk bijdragen tot het inzicht in wetenschappelijke relaties of technologieën, wetenschappelijke of technologische onzekerheid aanpakken en een systematisch onderzoek door gekwalificeerd personeel opnemen." Ze vermelden werk dat in aanmerking komt voor SR & ED-belastingkredieten, zoals experimentele ontwikkeling, toegepast onderzoek, fundamenteel onderzoek en ondersteunend werk. (Ze bieden ook een lijst met voorbeelden van werk dat niet in aanmerking komt voor SRED-belastingverminderingen.)
Het klinkt moeilijk, maar laat dat je niet afschrikken. Wanneer u uw R & D-project plant, moet u er zeker van zijn dat u werkt aan iets dat echt nieuw is en geen informatie die op dat moment algemeen bekend is. De wetenschappelijke of technologische onzekerheid is een voorwaarde voor het proces, net als bij experimenten op de middelbare school voor wetenschappelijke klassen. En u zou uw R & D-activiteiten natuurlijk op een ordentelijke manier uitvoeren en uw activiteiten volledig documenteren, net zoals u zou doen met elk werk dat u uitvoert.
Merk ook op dat uw R & D-activiteiten niet succesvol hoeven te zijn om in aanmerking te komen voor het SRED-programma. Nogmaals, net als je middelbare school science-class experimenten, het is het proces dat belangrijk is.
Misschien wel het beste van alles, het SRED-programma voor fiscale prikkels is geen "maak een voorstel voor uw project en wacht even om te zien of het wordt goedgekeurd" type programma.
U kunt uw project alleen ontwerpen en uitvoeren (met inachtneming van alle bovenstaande kwalificerende waarschuwingen) en vervolgens uw belastingclaim indienen (door Formulier T661, Claim voor wetenschappelijk onderzoek en Experimentele ontwikkeling (SR & ED) in Canada in te vullen, en het juiste investeringsbelastingscertificaat plannen en indienen als onderdeel van uw aangifte inkomstenbelasting .)
Het feit dat de meeste provinciale overheden ook fiscale stimulansen voor R & D bieden, is een andere belangrijke reden om mee te doen aan onderzoek en ontwikkeling. Ontario heeft bijvoorbeeld een aftrek voor federaal O & O-investeringskrediet waarmee een belastingvermindering wordt toegestaan voor het werk dat in aanmerking komt voor de federale ITC die in het vorige belastingjaar is opgeëist. (Deze aftrek is beperkt tot het deel van de federale ITC dat redelijkerwijs kan worden beschouwd als gerelateerd aan de R & D-uitgaven van Ontario.) En dat is slechts één voorbeeld.
(Merk op dat sommige provinciale fiscale stimulansen voor O & O alleen van toepassing zijn op bedrijven, in tegenstelling tot het federale SRED belastingkredietprogramma.)
Je hoeft niet in High-Tech te zijn om betrokken te zijn bij R & D
Belastingvoordelen voor O & O zijn niet alleen voor hightechbedrijven; u kunt zelfs al iets doen dat in aanmerking komt voor het SRED belastingkredietprogramma. Bijvoorbeeld:
- Ben je bezig met het ontwikkelen van een nieuw product of het verbeteren van een bestaand product?
- Creëert u een verbeterde productietechniek of -proces?
- Besteedt u geld om de milieu-impact van uw productieproces te verminderen?
- Heeft uw bedrijf nieuwe software ontwikkeld?
Wanneer u denkt aan R & D-activiteiten en zich afvraagt wat in aanmerking komt voor belastingvoordelen voor O & O en wat niet, onthoud dan dat "O & O in het algemeen plaatsvindt wanneer het doel van een bedrijf technologische vooruitgang is, vindt ontwikkeling plaats op een systematische manier door de inspanningen van personen die bekwaam zijn in de betrokken technologieën en technologische onzekerheden worden overwonnen. " (De fiscale voordelen van R & D; BDO Dunwoody Tax Bulletin).
Tips voor toegang tot nog meer O & O-financiering
Het Industrial Research Assistance Program (IRAP), geleid door de National Research Council of Canada (NRC), biedt twee soorten financiële bijstand voor O & O-activiteiten, waaronder "niet-terugvorderbare bijdragen aan Canadese MKB-bedrijven die geïnteresseerd zijn in de teelt door technologie te gebruiken voor het commercialiseren van diensten, producten en processen op Canadese en internationale markten ". Neem voor meer informatie contact op met een Industrial Technology Advisor (ITA) op het regionale kantoor van IRAP dat het dichtst bij u in de buurt is.
De BDC (Business Development Bank of Canada) kan een grote hulp zijn bij het verkrijgen van toegang tot R & D-programma's en het aanvragen van overheidssubsidies en belastingvermindering voor O & O.
Er zijn bedrijven die gespecialiseerd zijn in het helpen van andere bedrijven om hun belastingvermindering voor onderzoek en ontwikkeling te maximaliseren en het claimproces te doorlopen (tegen betaling). Technology Incentives en Innovation Technology Consultants zijn twee bedrijven die zijn gespecialiseerd in SR & ED-claims. (Er zijn nog veel meer.)
Voor meer informatie over het SRED belastingkredietprogramma
Zie de Claiming SR & ED belastingvoordelen van het Canada Revenue Agency voor een overzicht van wie in aanmerking komt voor het programma en de SRED-claimprocedure.
De fiscale voordelen van R & D (BDO Dunwoody LLP) bieden een zeer leesbare gedetailleerde uitleg van de beschikbare S & O-belastingvoordelen en hoe u uw R & D-claim kunt maximaliseren.