Zijn woon-werk kilometers berekenbaar?
Vraag: Ik was vorig jaar een onafhankelijke contractant . Ik ben gereisd om mijn zoon, die met mij aan het werk was, onbetaald te krijgen. Kan ik de kilometerstand claimen om hem uit mijn huis op te halen als kilometerkosten? Verder, wanneer ik hem na de baan aflever, kan ik dan ook de kilometerstand terug naar mijn huis claimen?
A: Nee, u kunt geen kilometers claimen om uw zoon op te halen die voor u werkt. Reiskosten voor het woon-werkverkeer, die kosten zijn bij het reizen van uw huis naar het werk, zijn niet aftrekbaar.
De afstand tussen huis en werk wordt beschouwd als woon-werkverkeer . Iedereen moet aan de slag, dus de IRS beschouwt deze uitgaven niet als zakelijke uitgaven. Als je besluit elke dag lange afstanden af te leggen om te pendelen, dan is dat nog steeds woon-werkverkeer zolang je elke avond thuis bent.
Kan ik reismijlen als reclame aftrekken?
Vraag: Als ik het logo van mijn bedrijf op mijn auto plaats, kan ik dan mijn reismijlen als reclame aftrekken?
A: Nee, een bedrijfslogo op uw auto maakt er geen bedrijfsvoertuig van . U moet een logboek bijhouden van uw zakelijke miles en totale miles voor het hele jaar.
De advertentiekosten in dit voorbeeld zijn de kosten van het aanbrengen van het logo op de auto. De auto rondrijden is geen reclame; het is gewoon aan het rijden. De IRS zegt: "Als u weergavemateriaal gebruikt dat reclame maakt voor uw bedrijf voor uw auto, verandert het gebruik van uw auto niet van persoonlijk gebruik voor zakelijk gebruik."
Zijn mijlen van een eigen bedrijf aftrekbaar?
Vraag: Kan ik, als ik mijn werk als zelfstandige aannemer werk , kilometervergoeding vragen voor werklocaties en thuis? Kan ik reizen naar de bank en het postkantoor in mindering brengen? Wat als ik zakelijke reizen maak vanuit mijn thuiskantoor en ook stop om persoonlijke boodschappen te doen?
Hoe bereken ik de kilometerstand?
A: Ja, uw kilometerstand naar werklocaties en terug zijn zakenmijlen die moeten worden ondersteund door schriftelijke documentatie over waar u bent geweest en hoeveel zakelijke mijlen u hebt afgelegd. Uitstapjes naar de bank en het postkantoor kwalificeren zich ook als zakelijke kilometers indien gedocumenteerd. Reizen voor persoonlijke boodschappen worden genegeerd. Het eindresultaat van uw records moet het hele jaar door businessmiles zijn (met een back-up geschreven logboek) en het totale aantal miles dat u het hele jaar hebt gereden. Om uw totale gereden kilometers te documenteren, neemt u uw odometer aan het begin en het einde van het jaar. De IRS kijkt vaak naar de kilometerstand op autoreparatierekeningen om te zien of uw totale mijlen redelijk zijn.
Trouwens, als uw huis uw hoofdvestiging is, kunt u de bedrijfskosten aftrekken van uw huis naar bedrijfslocaties (zoals het kantoor van een klant of de kantoorwinkel). Zakelijk doel moet de reden zijn voor de reis en je moet een uitstekende administratie hebben over het doel om de aftrek te documenteren.
Welke moet ik gebruiken - de standaardaftrek of werkelijke kosten?
Vraag: Hoe weet ik of ik de standaardaftrek moet nemen of de werkelijke kosten moet gebruiken?
A: U moet zowel de standaardaftrekmethode als de werkelijke kostenmethode proberen om te zien welke methode u de grootste aftrek geeft.
Hoe groter de aftrek waarop u recht hebt, hoe meer u bespaart op belastingen.
Telkens wanneer u uw belastbaar inkomen verlaagt door meer autokosten te nemen, verlaagt u uw totale federale belasting met 25% - 50% (plus toepasselijke belasting), dus zorg ervoor dat u de automatische aftrek maximaliseert door beide methoden uit te proberen. De totale federale belastingen van 25% - 50% zijn het gevolg van het feit dat u federale belastingen , sociale zekerheid en Medicare betaalt voor elke nettowinst . Uw federale belastingtarief ligt tussen de 10% en 35% volgens de huidige belastingwetgeving .
Als onafhankelijke contractant bedragen de belastingen van de sociale zekerheid en Medicare 15,3% (je moet zowel de werknemer als de werkgever betalen), tenzij je de limiet van $ 106,800 voor het jaar rond de sociale zekerheid overschrijdt. Daarom, als een methode voor het berekenen van de automatische aftrek gelijk staat aan $ 1.000 meer aan toegestane kortingen dan aan de andere methode, kunt u belastingen van $ 250 (25%) tot $ 500 (50%) besparen, afhankelijk van uw belastingschijf plus belastingbesparing.
Bepaal voor de methode van de werkelijke kosten het bedrijfspercentage van het gebruik op basis van geregistreerde zakelijke mijlen gedeeld door het totale aantal gereden kilometers voor het jaar. Pas dat percentage toe op de werkelijke uitgaven voor het bezitten en bedienen van het voertuig; inclusief benzine, olie, banden, onderhoud en reparaties, verzekeringen, reparaties, verzekeringen, registratierechten en -licenties, autowasbeurten, leasebetalingen of afschrijving als u de eigenaar van de auto bent. Luxe limieten worden toegepast op leasebetalingen en waardevermindering van het voertuig als de auto het maximale gewicht van 6.000 pond of minder heeft gelost.
Er zijn enkele beperkingen aan het gebruik van deze twee methoden. Je kunt niet van jaar tot jaar schakelen tussen actueel en standaard; als u de standaardaftrek niet gebruikt in jaar 1, kunt u deze niet gebruiken in jaar 2. De IRS staat niet toe dat u de standaardaftrek in sommige gevallen gebruikt als u bepaalde versnelde afschrijvingsmethoden op het voertuig gebruikt, en het kan niet voor meer dan vier voertuigen worden gebruikt. Raadpleeg uw belastingprofessional voordat u een aftrekmethode selecteert.
Zijn schattingen acceptabel?
Vraag: Ik reed vorig jaar ongeveer 8.000 mijl voor mijn eigen bedrijf . Ik heb een aantal bonnen, maar ik heb niet alle kilometers vastgelegd. Is een schatting OK? Kan ik nog steeds de aftrek gebruiken als ik niet alle ondersteunende informatie heb?
A: Nee, geschatte zakelijke miles zijn niet toegestaan om uw belastingaftrek te ondersteunen. De belastingrechter weigerde de autokosten in 2009 voor de eigenaar van een makelaarskantoor in onroerend goed en haar werknemer in Engle tegen commissaris . De belastingbetaler gaf toe dat hun gerapporteerde aantal kilometers schattingen waren. In een samenvattend advies vonden zij dat de belastingbetalers geen recht hadden op de automatische aftrek vanwege een gebrek aan onderbouwing.
Het ontbreken van goede gegevens is waarschijnlijk de meest voorkomende reden dat belastingplichtigen er niet in slagen de belastingdienst en de belastingrechtbank te overtuigen hun aftrekposten te aanvaarden. Uw administratie moet op tijd zijn (opgenomen op het moment van de uitgave), nauwkeurig en volledig zijn. Zorg ervoor dat u (a) het zakelijke doel in detail opneemt, (b) de kosten (c) de datum, (d) de locatie.
Kan ik de kilometerstand voor een niet-bedrijfswagen aftrekken?
Vraag: Ik gebruik mijn moeders auto voor zakelijk rijden. Ik betaal het gas, onderhoud en de verzekering. Kan ik het gebruik van de auto als zakelijke kosten aftrekken?
A: U kunt de jaarlijkse kosten die u betaalt aftrekken en zolang u de gegevens over deze uitgaven op hetzelfde moment (toentertijd) bijhoudt. U moet een bewijs hebben dat u het gas, onderhoud en verzekering betaalt en dat u substantiële gegevens nodig heeft om uw zakelijke gebruik te ondersteunen. Zorg ervoor dat u uw persoonlijk gebruik en het persoonlijk gebruik van uw moeder weghaalt.
Als u als werknemer rijdt, kunt u in uw persoonlijke aangifte beroepskosten declareren in bijlage A - gespecificeerde inhoudingen. U kunt geen aanspraak maken op kosten waarvoor u een vergoeding hebt ontvangen, maar u kunt wel kosten declareren waarvoor u hebt betaald. Nogmaals, goede records zullen u uit de problemen houden als u wordt gecontroleerd.
Veelgestelde vragen over zakelijke kilometers
Disclaimer: de informatie op dit bericht en op deze handleiding zijn alleen voor algemene informatiedoeleinden; het is niet bedoeld als fiscaal of juridisch advies. Elke situatie is specifiek; raadpleeg uw CPA of advocaat om uw specifieke zakelijke vragen te bespreken.