Autokosten en kilometerstand van en naar een thuisbedrijf
- U werkt thuis in uw thuisbedrijf
- Je huis is je hoofdvestiging (de plaats waar je het grootste deel van je inkomen verdient of waar je je administratieve of managementtaken doet)
- U hoeft niet heen en weer te reizen van uw huis naar een kantoor, en
- U kunt bewijzen dat de autokosten bedrijfsgerelateerd waren en niet persoonlijk.
Kan ik kilometers afleggen van en naar mijn thuisbasis?
Ja, uw kilometerstand naar werklocaties en terug zijn zakenmijlen die moeten worden ondersteund door schriftelijke documentatie over waar u bent geweest en hoeveel zakelijke mijlen u hebt afgelegd. Uitstapjes naar de bank en het postkantoor kwalificeren zich ook als zakelijke kilometers indien gedocumenteerd. Reizen voor persoonlijke boodschappen worden genegeerd. Het resultaat van uw records moet het hele jaar door businessmiles zijn (met een back-up geschreven logboek) en het totale aantal miles dat het jaar heeft gereden. Om uw totale gereden kilometers te documenteren, neemt u uw odometer aan het begin en het einde van het jaar. De IRS kijkt vaak naar de kilometerstand op autoreparatierekeningen om te zien of uw totale mijlen redelijk zijn.
Hoe kan ik bewijzen dat autokosten gerelateerd zijn aan zaken?
De IRS kijkt heel voorzichtig naar autokosten voor kleine bedrijven. Ze willen zien dat de kosten echt zakelijk gerelateerd zijn omdat niet-zakelijke uitgaven voor het gebruik van een auto niet aftrekbaar zijn.
De IRS vereist dat u gedetailleerde records hebt die:
- Bekend op het moment van de uitgave (niet weken of maanden later) en
- Geef de datum, de reden voor de reis en andere informatie op om aan te geven dat de autorit zakelijk was.
U hoeft deze gegevens niet bij uw belastingaangifte van bedrijven te voegen, maar u moet ze wel hebben in het geval van een IRS-audit.
Aangezien u ze niet kunt verzinnen nadat u op de hoogte bent gebracht van een audit, moet u vanaf het begin goede reisrecords bijhouden voor uw bedrijf, waardoor u de hierboven genoemde informatie kunt volgen.
Welke autokosten kan ik aftrekken?
U kunt alle gewone en noodzakelijke uitgaven in verband met zakenreizen aftrekken , maar geen persoonlijke reizen. Als u de bovenstaande kwalificatie voor uw thuisbedrijf als uw primaire locatie hebt bereikt, kunt u vervolgens kosten van uw huis aftrekken voor autoreizen van en naar locaties waar u zaken doet. U kunt bijvoorbeeld reizen aftrekken van en naar:
- het huis van een klant
- de kantoorwinkel waar je kantoorbenodigdheden koopt
- tijdelijke vacaturesites waar u voor klanten werkt
- plaatsen waar u klanten, klanten of bedrijfsadviseurs ontmoet
- uw magazijn of de plaats waar u uw bedrijfsinventaris bewaart
- een congrescentrum waar u deelnam aan een bedrijfsseminarie.
U kunt ook uitgaven voor zakelijke overnachting van en naar uw thuisbedrijf aftrekken, net zoals voor andere zakelijke reizen, zoals kosten voor mijlen of vluchten, logies, maaltijden en entertainment.
Hoe bepaal ik deze autokosten?
- U kunt het standaard aantal aftrekpercentages voor mijlen gebruiken dat is ingesteld door de IRS , die elk jaar wordt gewijzigd, of
- U kunt de werkelijke kosten voor alle autogerelateerde uitgaven bijhouden.
Zowel de standaard kilometerstand als de werkelijke kosten hebben voordelen en nadelen. Het gebruik van de standaard kilometerstand is minder moeite, omdat u alleen de afgelegde kilometers voor zakelijke doeleinden hoeft te bepalen, maar de methode met de werkelijke kosten resulteert soms in hogere bedragen voor aftrek.
Zorg ervoor dat u goede gegevens over zakenreizen bij uw thuiswerk houdt
Houd er rekening mee dat hoewel zakenreizen van en naar uw thuisbedrijf aftrekbaar zijn, het moet worden gedocumenteerd en vastgelegd op het moment van de reis. Raak niet betrapt zonder deze documenten in het geval van een IRS-audit van uw bedrijf.
Disclaimer: dit artikel en de informatie op deze site zijn uitsluitend bedoeld als algemene informatie. Ik ben geen CPA, belastingadvocaat of geregistreerde agent.
Raadpleeg uw belastingprofessional voor informatie over uw specifieke situatie.