Maar hoe werkt een eenmanszaak echt? En hoe wordt een eenmanszaak betaald? Veel eenmanszaken praten over 'betaald krijgen', maar die term klopt niet helemaal, omdat de bedrijfseigenaar geen werknemer van het bedrijf is.
Hoe een eenmanszaak betaald wordt
Zoals gebruikelijk bij dit soort belastingsituatie is er goed nieuws en slecht nieuws.
Het goede nieuws: als eenmanszaak kunt u op elk moment geld uit het bedrijf nemen en hoeft u geen belasting te betalen over wat u afhaalt. Wat u uit uw bedrijf haalt, wordt een "trekking" genoemd, geen salaris of lonen. Ik zal meer uitleggen over hoe een trekking werkt, hieronder.
Het slechte nieuws: (1) Je kunt het geld niet wegnemen als er geen extra geld is om uit te schakelen. Nou, dat kan, maar je bedrijf kan zijn rekeningen niet betalen als je te veel geld ophaalt. (2) Uw bedrijf moet nog steeds belasting betalen over het nettoresultaat van het bedrijf. (3) U moet nog steeds zelfstandige belasting (sociale zekerheid en Medicare belasting) betalen over de winst (nettowinst) van het bedrijf.
Wat een enige eigenaar is voor fiscale doeleinden
Voor belastingdoeleinden is een eenmanszaak een bedrijfseigenaar wiens bedrijfsbelastingen niet worden gescheiden van zijn of haar persoonlijke belastingen .
Een eenmanszaak registreert een bedrijfsbelastingaangifte op schema C en voegt bedrijfswinst / verlies toe van dat rendement op het andere persoonlijke inkomen van de eigenaar op formulier 1040 .
Enige eigenaren ontvangen een trekking, geen looncheque
Als eenmanszaak bent u een bedrijfseigenaar en geen werknemer van uw bedrijf. U ontvangt geen salaris en u zult het salaris van uw eigenaar niet vinden op uw Schema C.
Als u geld nodig heeft voor uw persoonlijke uitgaven voor levensonderhoud, neemt u een zogenaamde "loting" van het bedrijf. De trekking gebeurt meestal in de vorm van een cheque, die u persoonlijk op een zakelijke cheque wordt geschreven. Maar deze cheque is GEEN salaris. Geen federale inkomstenbelasting , staat inkomstenbelasting , of VAIS belastingen (sociale zekerheid / Medicare) worden ingehouden van deze controle.
Een gelijkspel is een hoeveelheid geld die u neemt (of trekt) uit uw eigendom in het bedrijf. Dit eigendom (of eigen vermogen) wordt weergegeven in uw kapitaalrekening voor eigenaars. De kapitaalrekening wordt weergegeven onder Eigen Vermogen op uw bedrijfsbalans en het is het verschil tussen uw bedrijfsactiva en uw zakelijke verplichtingen .
Hoe een trekking werkt
Als u uw eigen geld in het bedrijf stopt, kunt u het uitschrijven om uzelf terug te betalen. U kunt uw kapitaalrekening ook vergroten door winst te maken. De winst gaat naar uw kapitaalrekening. Dus als uw inkomsten deze maand uw uitgaven met $ 3.000 overschrijden, kunt u alle of sommige van die $ 3.000 voor uw persoonlijke uitgaven opnemen.
Als u geen geld op uw kapitaalrekening hebt, kunt u geen geld verdienen voor persoonlijke uitgaven. Als u bijvoorbeeld een nieuw bedrijf start en u hebt weinig inkomsten en veel geld dat moet worden uitbetaald - voor huur, uitrusting, rente op uw zakelijke lening - hoeft u niets meer te betalen voor persoonlijke uitgaven .
Belastingen betalen over een trekking
U (persoonlijk en zakelijk) wordt niet belast voor het geld dat u uittrekt voor persoonlijk gebruik. Het is niet hetzelfde als een dividend uitkeren van uw aandelen als aandeelhouder van een bedrijf. Het geld dat u neemt staat volledig los van de berekening van de winst (nettowinst) van het bedrijf.
Het belastingbedrag voor uw bedrijf wordt bepaald door het netto-inkomen op schema C dat u elk jaar voltooit. Dat Schedule C-inkomen wordt in uw persoonlijke 1040 belastingaangifte gestort en wordt belast met andere bronnen van inkomsten.
Een gedetailleerd voorbeeld (Oversimplified)
- De eigenaar maakt elke maand een trekking en trekt in totaal $ 30.000 voor het hele jaar. Dit totaal wordt niet weergegeven in de aangifte inkomstenbelasting van de eigenaar. Maar...
- Het nettoresultaat van $ 36.000 is berekend op schema C.
- Schedule C netto-inkomen van $ 36.000 is opgenomen in de persoonlijke belastingaangifte van de eigenaar.
Het betalen van sociale zekerheid en Medicare Belastingen op een gelijkspel
Iedereen betaalt sociale zekerheid / Medicare belastingen op hun inkomen. In dit geval is het inkomen het inkomen van het bedrijf, niet uw loting. U moet zelfstandige belasting betalen , dit zijn socialezekerheids- / Medicare- belastingen op het netto-inkomen (winst) van uw eenmanszaak . In het bovenstaande voorbeeld zou u als zelfstandige belasting betalen over de $ 36.000 aan netto inkomsten van het bedrijf.