Belastingen en bedrijfsmiddelen
Uw bedrijfsmiddelen vormen een groot deel van uw zakelijk succes. Met behulp van de activa van uw bedrijf maakt u producten en services die door klanten zijn gekocht om uw inkomsten te genereren. Wanneer u bedrijfsactiva koopt of verkoopt, hebben deze transacties invloed op zowel uw financiële positie als uw fiscale situatie. Dit artikel biedt informatie over bedrijfsactiva, waaronder afschrijvingen, meerwaarden en vereisten voor het bijhouden van gegevens voor bedrijfsmiddelen. In zaken zijn activa dingen van waarde die in een bedrijf worden gebruikt. De activa zijn van twee soorten: materiële activa, zoals bedrijfsvoertuigen, apparatuur, benodigdheden en gebouwen, en immateriële activa, zoals auteursrechten, octrooien en handelsmerken.
01 - Welke invloed heeft afschrijving op bedrijfsmiddelen?
De meeste bedrijfsmiddelen worden in de loop van de tijd afgeschreven en dalen in waarde als gevolg van gebruik en veroudering; deze worden "af te schrijven activa " genoemd. Als u begrijpt hoe afschrijvingen werken, kunt u betere zakelijke beslissingen nemen bij de verkoop of aankoop van activa.
Bijvoorbeeld, de afschrijvingsrechten veranderen elk jaar, afhankelijk van de belastingwetgeving. U kunt in het ene jaar een hogere afschrijving krijgen dan in het andere.
Afschrijvingen kunnen ook worden versneld, waardoor u in sommige jaren verhoogde afschrijvingskortingen krijgt. Dit artikel bespreekt afschrijvingen en versnelde afschrijvingen en hoe afschrijvingen van invloed zijn op bedrijfsactiva.
02 - Heeft de verkoop van bedrijfsmiddelen invloed op mijn bedrijfsbelastingen? Hoe zit het met kapitaalwinst?
Wanneer u een bedrijfsmiddel koopt of verkoopt, verkoopt u het voor meer of minder, dan waarvoor u ervoor hebt betaald. Als u het actief voor meer verkoopt, heeft u een meerwaarde. Als u het voor minder verkoopt, heeft u een kapitaalverlies.
Weten hoe meerwaarden van invloed zijn op bedrijfsbelastingen is belangrijk in de timing wanneer u een actief moet kopen of verkopen. In dit artikel worden kapitaalwinsten op activa nader toegelicht, inclusief hoe activa worden gekocht of verkocht als onderdeel van de verkoop of aankoop van een bedrijf.
03 - Hoe bewaar ik bedrijfsaantekeningen voor belastingdoeleinden?
Voor belastingdoeleinden dient u een goede administratie bij te houden van uw bedrijfsactiva, als u aftrekkingen wilt gebruiken voor afschrijving van activa en voor meer- en minderwaarden op de verkoop van bedrijfsactiva. Begin met de aankoop van het activum en houd een register bij van elke transactie met betrekking tot uw activa, inclusief jaarlijkse afschrijving, herstellingen of aanpassingen aan activa en andere transacties.
04 - Welke methoden worden gebruikt om bedrijfsmiddelen te waarderen?
De verkoop van een bedrijf kan betekenen dat de bedrijfsvoorraad wordt verkocht, of dat dit kan betekenen dat de bedrijfsmiddelen worden verkocht. In beide gevallen zult u waarschijnlijk een aantal bedrijfsactiva verkopen en moet u weten hoe deze activa worden gewaardeerd in een zakelijke verkoop.
05 - Hoe waardeer ik bedrijfsmiddelen na een ramp?
Om het bedrag van een rampenverlies te bepalen, moet u informatie verzamelen over elk actief in uw bedrijf. De informatie die u moet verzamelen omvat:
- De kostenbasis van elk activum
- De reële marktwaarde van elk actief zowel voor als na de ramp
- Het bedrag van de terugbetaling door uw verzekeringsmaatschappij voor elk actief.
Dan zult u informatie uit verzekeringsbetalingen moeten halen om het daadwerkelijke rampenverlies te bepalen, voor terugbetalingsdoeleinden.