Enige eigenaars als pass-through bedrijven
Eenmanszaken worden als doorgeeftypen beschouwd omdat de winsten of verliezen van het bedrijf doorgaan in de persoonlijke belastingaangifte van de eigenaar.
Het bedrijf betaalt zijn eigen belasting niet, omdat de eenmanszaak niet gescheiden is van de eigenaar voor zowel fiscale als juridische doeleinden.
Als u de enige eigenaar bent van een naamloze vennootschap (LLC), bent u een LLC met één lid en betaalt u inkomstenbelasting op dezelfde manier als een eenmanszaak, inclusief belastingen voor zelfstandigen (hieronder toegelicht). Dus deze informatie is ook op jou van toepassing.
Hier is hoe dit werkt voor de inkomstenbelasting:
Hoe enkele eigenaren inkomstenbelasting betalen
Een eenmanszaak wordt belast via de persoonlijke belastingaangifte van de eigenaar, op formulier 1040. De bedrijfswinst wordt berekend en weergegeven op schema C - Winst of verlies van kleine bedrijven. Om schema C te voltooien, wordt het inkomen van het bedrijf berekend inclusief alle inkomsten en uitgaven, samen met de kosten van goederen voor verkochte producten en kosten voor een thuisbedrijf. Het resultaat van deze berekening (inkomsten minus kosten) is het netto-inkomen van de eenmanszaak.
Het nettoresultaat is het bedrag van het belastbare bedrijfsresultaat.
Dit nettoresultaat of verlies van het bedrijf wordt geboekt op regel 12 van het formulier 1040 van de eigenaar en moet worden opgenomen samen met andere inkomsten / verliezen van de eigenaar (en echtgenoot) voor de inkomstenbelasting. Als het bedrijf verlies lijdt, kan dit verlies worden gebruikt om het totale gecorrigeerde bruto-inkomen van de eigenaar (het inkomen vóór vrijstellingen en aftrekposten) op de belastingaangifte te verlagen.
De eigenaar van de eenmanszaak betaalt inkomstenbelasting over alle inkomsten vermeld op de persoonlijke belastingaangifte, inclusief inkomsten uit bedrijfsactiviteiten, tegen het toepasselijke individuele belastingtarief voor dat jaar.
Zelfstandige belastingen
Een eenmanszaak is een zelfstandige en moet zelfstandig betaalde belastingen betalen op basis van het inkomen van het bedrijf. Zelfstandige belasting is opgenomen in formulier 1040 voor federale belastingen, berekend met behulp van Schedule SE , en de totale belastingplicht voor zelfstandigen is opgenomen op regel 57 van formulier 1040.
Als een eenmanszaak bijvoorbeeld een winst van $ 10.000 heeft, is dit het getal dat wordt gebruikt om de belasting op zelfstandigen te berekenen. Als het bedrijf verlies lijdt, is er geen zelfstandige belasting verschuldigd.
Andere belastingen op de werkgelegenheid
Als een eenmanszaak werknemers heeft, moet het bedrijf loonheffingen betalen op het inkomen van die werknemers, inclusief inhouding en rapportage van federale en staat inkomstenbelastingen, betalen en rapporteren van VAIS (sociale zekerheid en Medicare) belastingen, compensatiebelastingen van werknemers en werkloosheidsbelastingen. Als uw bedrijf werkbelasting betaalt, zijn dit aftrekbare bedrijfskosten. Natuurlijk zijn bedragen die zijn ingehouden door werknemers en die zijn betaald door uw bedrijf niet aftrekbaar voor uw bedrijf.
Eigendom belasting
Als de eigenaar een gebouw of een ander onroerend goed (terreinen en gebouwen) bezit, moeten er onroerendgoedbelasting worden betaald op dit onroerend goed. De belasting is gebaseerd op getaxeerde waarden en belastingtarieven voor de stad of de stad waar het bedrijf is gevestigd.
Overheidsverkopen, accijnzen en franchisebelastingen
Enige eigenaren zijn verplicht om omzetbelasting te betalen op producten en belastbare diensten die door het bedrijf worden verkocht. Bovendien moet de eenmansbedrijf mogelijk accijns (gebruik) belastingen op dezelfde manier betalen als andere soorten bedrijven.
Neem contact op met uw staatsdepartement voor meer informatie over omzet en accijnzen. Eenmanszaken zijn doorgaans niet aansprakelijk voor franchisebelastingen, omdat deze worden geheven door staten op bedrijven en andere typen van door de staat geregistreerde bedrijven.
Belastingbetalingen voor het bedrijf aftrekken
Belastingen die uw bedrijf betaalt , zijn mogelijk aftrekbaar als zakelijke kosten.
Maar u kunt geen federale inkomstenbelastingen of belastingen voor zelfstandigen aftrekken.