Betalingen voor bedrijfsbelastingen - Welke zijn aftrekbaar? Welke zijn niet?
Dit artikel kijkt naar verschillende soorten belastingen die bedrijven moeten betalen en of ze aftrekbaar zijn of niet.
Voordat u belastingen afhoudt
Een paar dingen om op te merken:
- U kunt alleen een belasting aftrekken in het jaar waarin deze is betaald.
- Om aftrekbaar te zijn als bedrijfskosten, moet de belasting bedrijfsgerelateerd zijn. U kunt geen persoonlijke belastingen aftrekken, zoals belastingen op uw huis of persoonlijke eigendommen of belastingen betaald op niet-zakelijke activiteiten.
Zijn inkomstenbelastingen aftrekbaar?
De IRS is hier heel duidelijk over: u kunt geen federale inkomstenbelastingen aftrekken. Dit zijn de belastingen die u betaalt op uw bedrijfsinkomen en u kunt de belastingen die u de IRS hebt betaald niet aftrekken.
Staatsbelastingen zijn mogelijk aftrekbaar, afhankelijk van uw bedrijfstype en uw staat.
Hoe en waar moet u bedrijfsbelastingen aftrekken?
Als uw bedrijf een bedrijf of partnerschap is, kunt u toegestane belastingen aftrekken via uw belastingaangifte.
Als u een kleine onderneming of een zelfstandige bent en uw belastingaangifte doet over schema C samen met uw persoonlijke belastingaangifte, kunt u toegestane zakelijke belastingen op lijn 23 aftrekken.
Zijn loonheffingen aftrekbaar?
Als u werknemers heeft, is uw bedrijfsgedeelte van loonheffingen voor u aftrekbaar.
Dit omvat niet de bedragen ingehouden op loon voor werknemers voor federale inkomstenbelastingen of voor VAIS-belastingen (sociale zekerheid en Medicare-belasting).
Als u bijvoorbeeld een totaal van $ 5000 hebt dat u hebt achtergehouden voor FICA-belasting, moet u een extra $ 5000 als uw werkgeversdeel betalen. Uw werkgeversgedeelte is aftrekbaar als belasting.
Is zelfstandige belasting fiscaal aftrekbaar?
Zelfstandige belastingen worden betaald door ondernemers voor sociale zekerheid / Medicare-voordelen. Het bedrag is gebaseerd op de winst van het bedrijf, maar het bedrijf betaalt deze belastingen niet; ze worden betaald op de persoonlijke belastingaangifte van het individu.
Net zoals VAIS-belastingen betaald door werknemers, zijn belastingen op zelfbediening niet aftrekbaar. Maar als onderdeel van de berekening van uw belasting op zelfstandigen , kunt u de helft van het belastingbedrag aftrekken als onderdeel van de berekening van uw persoonlijk aangepast bruto-inkomen.
Andere aftrekbare belastingen
Belastingen die uw bedrijf betaalt, zijn een kostenpost voor zakendoen. Anders dan inkomstenbelastingen, mag u kosten in mindering brengen op andere belastingen die uw bedrijf betaalt:
- Bruto inkomstenbelasting in de stad of de staat
- Overheidsbijdragen werkloosheidsverzekering en bijdragen aan staats- invaliditeitsfondsen (afhankelijk van de staat)
- Staat inkomstenbelasting of staatsbedrijf franchise belasting
- Staats-, stads- of lokale omzetbelasting die u hebt betaald bij zakelijke aankopen
- Onroerende voorheffing of onroerende voorheffing op onroerend goed in eigendom van uw bedrijf (maar zie hieronder)
- Staat inkomstenbelasting
- Staat zonder rechtspersoonlijkheid
- Materiële en immateriële onroerendgoedbelasting
- Douane-, import- of tariefbelasting
- Licentietaks (voor uw bedrijfslicentie, stadslicentie of andere)
- Registratiebelasting voor bedrijfsvoertuigen
- Benzinebelasting, afhankelijk van hoe u zakelijke kilometers claimt (werkelijke kosten versus standaard aantal kilometers)
- Belasting op telefoon en mobiele telefoon
- Belastingen op zakelijke reiskosten, zoals hotelbelastingen, vliegbelasting, maaltijdbelastingen, entertainment , wasserij, etc.
- Accijnzen en brandstofbelastingen
- Diverse belastingen op artikelen zoals lidmaatschapsrechten, postzegels, verhuur van safeloketten en anderen.
- Belastingen op lidmaatschapsrechten zijn aftrekbaar als de contributie zelf aftrekbaar is. Alleen rechten voor bedrijfsorganisaties zijn aftrekbaar.
Bezitsbelastingen aftrekken
U mag de kosten van onroerendgoedbelasting aftrekken als de belasting is gebaseerd op de geschatte waarde van het onroerend goed. U mag niet afgetrokken onroerendgoedbelasting betalen voor wat de IRS 'lokale voordelen' noemt; dat wil zeggen, voor 'lokale voordelen en verbeteringen die de waarde van uw eigendom verhogen', inclusief beoordelingen voor straten, trottoirs, waterleidingen, riolijnen en openbare parkeerfaciliteiten. '
Hoe omzetbelasting af te trekken van zakelijke aankopen
Verkoopbelastingen die u betaalt voor artikelen die u voor een onderneming koopt, zijn aftrekbaar als de aankoop zelf een aftrekbare bedrijfskosten was. Je hoeft niet gescheiden te zijn; deze belastingen worden beschouwd als onderdeel van de kosten van het artikel. Vermeld gewoon het totale bedrag dat u hebt betaald, inclusief de belasting. Voor een grote artikelaankoop, zoals een auto, wordt de omzetbelasting afzonderlijk bepaald; Neem contact op met uw belastingprofessional om te zien hoe u hiermee omgaat.
Aftrekposten voor staats- en lokale belastingen
Omzetbelastingen zijn slechts een voorbeeld van belasting die is afgetrokken van de staat. Staats- en lokale inkomstenbelastingen kunnen aftrekbaar zijn van uw aangifte inkomstenbelasting (gebruikmakend van bijlage A). Als uw bedrijf een bedrijf of partnerschap is, kan het bedrijf staats- en lokale belastingen aftrekken als bedrijfskosten, op voorwaarde dat deze rechtstreeks verband houden met de bedrijfsactiviteit.
Disclaimer: dit artikel bevat een eenvoudige lijst met algemene informatie. Het is niet bedoeld als fiscaal of juridisch advies en is niet bedoeld om alle beperkingen en kwalificaties voor het in mindering brengen van deze belastingen te tonen. Voordat u probeert belasting te innen op uw belastingaangifte, neemt u contact op met uw belastingadviseur.
Zie IRS-publicatie 535: Zakelijke uitgaven voor meer informatie over inhoudingen van bedrijfsbelastingen.