Uitgaven voor bedrijfskosten die u kunt aftrekken
Een typische zakelijke verzekeringspolis dekt verschillende soorten dekking.
De kosten van dit soort verzekeringen zijn aftrekbare bedrijfskosten. Deze dekkingen omvatten:
Eigendomsverzekering, ongevallenverzekering en algemene aansprakelijkheidsverzekering (vaak samen verkocht). Het eigendomsgedeelte beschermt tegen verlies of schade aan eigendommen die u bezit en de inhoud. Als u ruimte huurt, heeft de verhuurder een verzekering op het gebouw en bent u verzekerd van de inhoud. Het gedeelte over ongevallen en aansprakelijkheid behandelt allerlei soorten bedrijfsaansprakelijkheid, commerciële aansprakelijkheid en algemene criminaliteitsverzekering.
Een bedrijfsonderbrekingsverzekering is vaak opgenomen in de algemene dekking van bedrijfseigendommen en ongevallen. Het omvat dekking voor het geval u geen zaken kunt doen na een onverwachte noodsituatie of natuurramp.
Andere soorten verzekeringen die u mogelijk voor uw bedrijf wilt aanschaffen en die u kunt aftrekken, zijn onder andere:
Beroepsaansprakelijkheid en wanpraktijken verzekering. Hoewel wanpraktijken worden afgesloten door de individuele professional, is deze verzekering een vereiste van het bedrijf en kan deze worden afgetrokken als bedrijfskosten.
Als u een servicebedrijf heeft of als u advies geeft, kunt u overwegen fouten en omissies te behandelen , een specifieke vorm van beroepsaansprakelijkheid.
Levensverzekeringen op sleutelposities voor bedrijfsfunctionarissen en leidinggevenden. Dit veronderstelt dat het bedrijf de begunstigde is, niet iemand zoals een echtgenoot of een andere niet-zakelijke persoon.
Arbeidsongeschiktheidsverzekering . Werknemerscompensatie wordt betaald door het bedrijf om dekking te bieden voor werknemers voor ziektes of verwondingen op het werk.
Verzekering voor bedrijfsvoertuigen . U mag alleen het deel van de verzekeringspremie aftrekken dat van toepassing is op zakelijk gebruik van het voertuig. Als u de standaard kilometerstand gebruikt om uw autokosten te berekenen, kunt u geen autoverzekeringspremies aftrekken.
Product aansprakelijkheidsverzekering
Prestatieobligaties of getrouwheidsobligaties. Dit omvat getrouwheidsbetalingen voor diefstal van medewerkers en uitvoeringsgaranties voor onderhanden projecten in opdracht van derden.
Collectieve zorgverzekeringsdekking voor werknemers, als uw bedrijf aan specifieke kwalificatievereisten voldoet.
Bijdragen aan een werkloosheidsfonds voor de overheid , maar de IRS vereist dat deze betalingen als "belastingen onder de staatswetgeving " moeten worden beschouwd.
Als u een thuisbedrijf hebt, mag u een deel van de woningverzekering aftrekken die bij u thuis hoort en betrekking heeft op uw thuiskantoor .
Wat u NIET mag aftrekken voor zakelijke verzekeringen
U mag de kosten van levensverzekeringen niet aftrekken voor iemand die verbonden is met uw bedrijf als u (de eigenaar) de directe of indirecte begunstigde bent.
Een arbeidsongeschiktheidsverzekering voor u als bedrijfseigenaar is lastig.
Als u de premies voor arbeidsongeschiktheidsverzekeringen aftrekt voor uzelf als eigenaar, dan worden de uitkeringen die aan u worden betaald als u gehandicapt bent, beschouwd als belastbare inkomsten voor u. Volgens Mass Mutual zijn premies voor een arbeidsongeschiktheidsverzekering voor een eenmanszaak niet aftrekbaar als bedrijfskosten, maar zijn de voordelen niet belastbaar. U kunt het beste eerst contact opnemen met uw belastingadviseur voordat u een arbeidsongeschiktheidsverzekering aanschaft voor uzelf als ondernemer.
Waar deze zakelijke verzekeringskosten worden weergegeven
- Voor eenmanszaken en LLC's met één lid, geeft u deze uitgaven weer in het gedeelte "Kosten" van Schema C op regel 15.
- Voor partnerschappen en LLC's met meerdere leden geeft u deze uitgaven weer in het gedeelte 'Inhoudingen' van formulier 1065
- Voor bedrijven geeft u deze uitgaven weer in het gedeelte 'Inhoudingen' van formulier 1120.
Speciale opmerkingen:
Als uw bedrijf op kasbasis werkt, mag u alleen de verzekeringspremiebetalingen aftrekken die van toepassing zijn op dat jaar.
Als u bijvoorbeeld zes maanden lang premies in november 2015 betaalt, mag u het deel van die premie in november en december 2015 alleen aftrekken van uw bedrijfsbelastingen van 2015. (Natuurlijk is het saldo aftrekbaar op uw zakelijke belastingen van 2016.)
Voor meer informatie over aftrekken van zakelijke verzekeringen
Zie IRS-publicatie 15B voor meer informatie over specifieke employee benefits.
Zie I RS-publicatie 335, hoofdstuk 8 voor meer informatie over zakelijke aftrekposten.
ontkenning
Dit artikel bevat algemene informatie om u te helpen bij een discussie over zakelijke verzekeringsuitgaven. Deze problemen zijn ingewikkelder dan een eenvoudige lijst. Neem contact op met uw belastingdeskundige voordat u probeert aftrekposten te nemen voor deze uitgaven.