Wat zijn de werkelijke kosten van kortingen op handelskredieten?
Geschat wordt door de meeste experts dat kleine bedrijven meestal maar liefst 40 procent van hun financiering uit handelskrediet hebben - wat ze hun leveranciers te danken hebben.
Het is zeker de grootste operationele kortlopende schuld op de balans van een kleine onderneming. Hoe kleiner het bedrijf, hoe groter het waarschijnlijke percentage van het handelskrediet als een kortlopende schuld.
Hoe werkt handelskrediet?
Wanneer een bedrijf bij een leverancier koopt, is die leverancier vaak bereid het bedrijf toe te staan de betaling uit te stellen. Wanneer de leverancier vertraagde betaling toestaat, verlengt de leverancier effectief de financiering aan het bedrijf. Dit krediet wordt een bron van werkkapitaalfinanciering voor het bedrijf. Voor zeer kleine bedrijven en startende bedrijven kan handelskrediet de enige financiering zijn die ze hebben. Leveranciers weten dit en ze houden hun debiteuren in de gaten en de bedrijven die er krediet mee hebben.
Kies zorgvuldig uw leveranciers
Wanneer uw bedrijfsdeuren opengaan, zou een van uw eerste taken moeten zijn om uw leveranciers zorgvuldig te kiezen. U wilt uw leveranciers niet alleen kiezen voor de producten die zij u kunnen aanbieden, maar ook voor hun voorwaarden voor handelskrediet.
Als u een nieuw of groeiend bedrijf bent, wilt u zeker leveranciers kiezen die handelskrediet aanbieden en bij voorkeur die met genereuze handelskredietvoorwaarden.
Wanneer u leveranciers kiest, maakt u meestal een presentatie of voorstel aan die leveranciers. Wees er zeker van en benadruk hoeveel voorraad u nodig heeft en hoeveel voorraad u verwacht vooruit te gaan in de toekomst.
U wilt uw bedrijf er aantrekkelijk laten uitzien voor de leverancier als een bedrijf dat handelskrediet waard is. Hoe meer zaken u doet met een leverancier, hoe beter uw onderhandelingspositie zal zijn met betrekking tot de voorwaarden van handelskrediet met die leverancier.
De kosten van handelskrediet
Dat gezegd hebbende, zijn er kosten verbonden aan het hebben van handelskredieten die uw leveranciers aan uw bedrijf hebben verleend. Leveranciers bevinden zich waarschijnlijk in dezelfde positie als u met betrekking tot cashflow, dus de effectieve kosten van wat u bij de leveranciers koopt, zijn vaak hoger dan wanneer u contant betaalt. Niet alleen moet u de hogere aankoopprijs absorberen, u moet ook rekening houden met de werkelijke kosten van handelskredieten.
Bedrijven die handelskredieten voor uw bedrijf aanbieden, hanteren een kredietbeleid, net zoals u een kredietbeleid voor uw klanten hanteert. Dat kredietbeleid kan handelsvoorwaarden hebben die er ongeveer zo uitzien: 2/10, netto 30. Dit betekent dat de leverancier u een korting van 2 procent biedt als u uw factuur binnen 10 dagen betaalt. Als u die korting niet neemt, is de factuur binnen 30 dagen verschuldigd. Als deze handelsvoorwaarden door een leverancier worden aangeboden, wat bedoelen ze dan?
Een voorbeeld van de reële kosten van handelskredieten
Hier kunnen we een formule gebruiken om de kosten van handelskrediet te berekenen.
Deze formule wordt ook wel de kosten van het niet nemen van de korting genoemd. Laten we zeggen dat uw bedrijf handelsvoorwaarden van 2/10, netto 30 aangeboden krijgt. Nu moeten we ons een scenario voorstellen waarin uw bedrijf niet in staat is om die 2 procent korting te nemen. Met andere woorden, u heeft niet de cashflow om de rekening te betalen en de korting binnen 10 dagen te ontvangen, wat gaat dit u kosten?
Hier is de formule om de kosten van het niet nemen van de korting te berekenen:
Kortingspercentage ÷ (1-Kortingspercentage) x [360 / (Volledig toegestane betalingsdagen - Kortingsdagen)]
Hier volgt een stapsgewijze uitleg van de formule aan de hand van het voorbeeld hierboven: 2/10 netto 30.
- Deel het kortingspercentage, 2%, door (100% - 2%), het verschil van 100% minus het kortingspercentage van 2%. Het is gelijk aan 2.0408%
- Deel 360 - nominale dagen in een jaar - door de som van de volledig toegestane betalingsdagen (30 dagen) minus toegestane kortingsdagen (10 dagen). Het is gelijk aan 18.
- Vermenigvuldig het resultaat van 2,0408% met 18. Het is gelijk aan 36,73%, de werkelijk jaarlijks aangerekende rente.
Volgens de voorwaarden in ons voorbeeld hierboven zijn 36,73 procent de kosten van het niet nemen van de korting. Je zou een kredietunie of banklening tegen een lager tarief kunnen krijgen.
Moet uw bedrijf handelskredieten gebruiken?
Moet uw bedrijf handelskrediet gebruiken om haar voorraad en benodigdheden of een andere financieringsbron te kopen ? Als uw bedrijf de vrije kasstroom heeft om de korting te nemen die wordt aangeboden in de kredietvoorwaarden, dan ja. U moet echter de kosten van handelskrediet berekenen, of de kosten van het niet nemen van de korting, zoals in het bovenstaande gedeelte.
Als u niet de cashflow hebt om de korting te nemen, bent u meestal beter af met een goedkopere financieringsvorm. Het is altijd beter om voldoende cashflow bij de hand te hebben om de korting te nemen.