Wat zijn werkloosheidstaksen?
Werkloosheidsbelastingen worden door werkgevers aan de federale overheid en staten betaald om werkloosheidsuitkeringen voor werknemers zonder werk te financieren. Werkgevers worden belast op basis van hun type bedrijf; hoe hoger de werkloosheid in dat type bedrijf, hoe hoger de belasting.
Een fastfoodrestaurant met een hoge omzet zou bijvoorbeeld sneller worden belast dan een medisch kantoor met een lage omzet.
Hoeveel moet ik betalen voor werkloosheidstaksen?
Federale werkloosheidsbelastingen ( FUTA-belastingen genoemd) worden door werkgevers betaald op basis van de brutolonen van werknemers (lonen of salarissen). Het FUTA-belastingpercentage kan elk jaar veranderen. Momenteel (2015),
Voor 2015 is het belastingtarief FUTA 6,0%. De belasting is van toepassing op de eerste $ 7000 die u aan elke werknemer betaalt als loon gedurende het jaar. De $ 7000 is de federale loonbasis. Je staatloonloon kan anders zijn. FUTA belasting wordt niet betaald over lonen van meer dan $ 7000 in een kalenderjaar.
Het maximale jaarlijkse bedrag aan FUTA-belasting voor elke werknemer is dus $ 42. Dit belastingbedrag wordt niet betaald door werknemers; het moet worden berekend en gereserveerd op basis van de totale bruto loonsom van elke werknemer. Uw bedrijf moet een werkloosheidsbelasting betalen als
- U hebt in een kalenderkwartaal in een jaar lonen betaald van $ 1500 of meer, of
- U had een of meer werknemers voor ten minste een deel van een dag in 20 of meer verschillende weken in 2010 of 20 of meer verschillende weken in het jaar.
Voor het lopende jaar kunt u het federale werkloosheidspercentage vinden in IRS-publicatie 15. Als u eenmaal op het FUTA-systeem zit, wordt u herinnerd aan de vervaldatums
Hoe werken federale en staatswetgeving voor werkloosheidsuitkeringen samen?
Over het algemeen kunt u een krediet opnemen tegen uw FUTA-belasting voor bedragen die u hebt gestort in nationale werkloosheidsfondsen. Het krediet kan oplopen tot 5,4% van de FUTA belastbare lonen. Als u recht heeft op het maximum van 5,4% krediet, bedraagt het FUTA-belastingtarief na krediet 0,6% (na 30 juni 2011).
U hebt recht op het maximale krediet als u uw belasting op volledige staat, op tijd en op hetzelfde loon als waarop de FUTA-belasting van toepassing is, hebt betaald. Als uw staat niet het volledige bedrag heeft betaald dat het verschuldigd is aan het FUTA-fonds, kan uw tegoed worden verlaagd. De IRS heeft een lijst met reductiestatussen en kredietverminderingsbedragen.
Hoe beïnvloedt de werkloosheidsbelasting van de staat mijn betalingen als werkgever?
De IRS heeft een Unemployment Tax Trust Fund om de kosten van het beheer van de federale en nationale werkloosheidsbelastingen te betalen. Sommige staten lenen van dit trustfonds en sommige van die staten betalen de leningen niet terug. Als een staat niet binnen twee jaar terugbetaalt, kunnen werkgevers in de staat worden verplicht om extra werkloosheidsbelasting te betalen.
Het krediet van 5,4% voor de FUTA-belasting van de staat kan jaarlijks met 0,3% worden verlaagd. Dus, voor het eerste jaar zou uw krediet slechts 5,1% bedragen en zou uw totale FUTA-belastingtarief 6,3% zijn in plaats van de typische 6%.
Neem contact op met het werkloosheidsbureau van uw staat om te zien of u zich in een staat bevindt met minder studiepunten. Deze lijst verandert elk jaar.
Hoe bereken ik FUTA-belastingen?
- Voor elke loonlijst moet u FUTA-belastingen bepalen die zijn gebaseerd op het totale bruto loon betaald aan werknemers, tot maximaal $ 7000 per werknemer. Vermenigvuldig vervolgens dit totaal met het FUTA-belastingtarief (momenteel 0,06).
- Aan het einde van elk jaar moet u formulier 940 invullen. Het formulier vraagt u om het totaal te berekenen dat u verschuldigd bent voor het voorgaande jaar en het bedrag dat u al hebt betaald. U moet het saldo uiterlijk 31 januari bij de IRS indienen, samen met formulier 940.
Lees meer over het invullen van formulier 940 - jaarlijkse federale werkloosheidsbelastingaangifte van de werkgever
Hoe betaal ik federale werkloosheid (FUTA) belastingen?
FUTA-belastingen worden driemaandelijks betaald, voor kwartalen waarin u $ 500 of meer aan belastingplicht hebt, op basis van de bedragen die u opzij hebt gezet voor de loonlijst.
Dus als uw onbetaalde FUTA-belasting voor elk kwartaal hoger is dan $ 500, moet u een storting van dat onbetaalde bedrag doen op de laatste dag van de maand na het einde van het kwartaal. (Dat is 30 april, 31 juli, 31 oktober en 31 januari.)
Als uw onbetaalde FUTA-belasting $ 500 of minder is, draag deze dan naar het volgende kwartaal; een aanbetaling is niet vereist.
- Eerst moet u FUTA-belastingen berekenen voor elke loonlijst.
- Dan, in elk kwartaal waarin uw totale FUTA-belastingplichtigheid meer dan $ 500 bedraagt, moet u een aanbetaling verzenden. Vanaf 2011 moeten alle belastingbetalingen worden gedaan met behulp van EFTPS (federale belastingafdrachtsysteem. Lees meer over EFTPS , inclusief hoe u zich registreert en betalingen uitvoert.
- Aan het einde van elk jaar moet u alle FUTA-bedragen betalen die verschuldigd zijn van het voorgaande jaar, wanneer u het jaarlijkse werkloosheidsbelastingverslag indient op formulier 940.
Hoe begin ik met het betalen en rapporteren van werkloosheidsbelasting?
Wanneer u een nieuw bedrijf start, moet u een verwacht aantal werknemers aanwijzen bij uw werkgever-ID-aanvraag . Dit geeft informatie aan de IRS en uw staat dat u verplicht bent te betalen en werkloosheidsbelastingen te melden, en zij zullen waarschijnlijk contact met u opnemen.
Als u niet wordt gecontacteerd of als u op een later tijdstip besluit om uw eerste werknemer in dienst te nemen, kunt u het proces zelf laten starten. U kunt zich aanmelden bij uw staat (zie hieronder) en contact opnemen met de IRS om een werkloosheidsverzekering te betalen.
Hoe kom ik te weten over de werkloosheid van de staat?
Elke staat heeft een apart programma voor het verstrekken van werkloosheidsuitkeringen aan werknemers en voor het financieren van die voordelen. Staten zetten gewoonlijk fondsen op waarin de belastingen worden betaald. Hier is een lijst van staatsbemiddelingsbureaus van het ministerie van arbeid.