Wanneer en hoe te betalen en de federale werkloosheidsbelasting te melden
De federale werkloosheidsbelasting (FUTA) wordt door werkgevers betaald om de werkloosheidsrekening van de federale overheid te financieren, die werknemers betaalt die onvrijwillig een bedrijf verlaten. Bedrijven moeten mogelijk ook de staat werkloosheidsbelastingen betalen , die worden gecoördineerd met de federale werkloosheidsbelasting.
Uw verantwoordelijkheid als werkgever is om werkloosheidsbelastingen te betalen aan de IRS en om rapporten te maken aan de IRS op formulier 940.
Hoe werken werkloosheidstaksen?
Het werkloosheidsbelastingsysteem werkt als volgt:
- Werkgevers in het systeem, op basis van een percentage van het totale werknemersloon
- Het betaalde bedrag wordt gestort in een fonds dat werkloosheidsuitkeringen uitkeert aan werknemers die zijn ontslagen (niet voor degenen die vrijwillig zijn vertrokken).
Hoe zit het met de werkloosheidsbelasting?
De federale overheid en de meeste deelstaatregeringen heffen beide werkloosheidsbelastingen op. De federale overheid verzamelt werkloosheidsfondsen en stort in staatsfondsen om fondsen aan te vullen die de staten verzamelen.
Veel werkgevers betalen zowel federale als nationale werkloosheidsbelastingen, afhankelijk van in welke staat u zaken doet. Als u wilt weten of u de werkloosheidsbelasting moet betalen, neemt u contact op met het uitzendbureau van uw staat. Als uw staat deze belasting int, moet u zich registreren bij uw staat. Het ministerie van arbeid heeft meer informatie over de voordelen van de werkloosheidsverzekering.
Hoe begin ik met federale werkloosheidheffingen?
Als uw bedrijf werknemers heeft, moet u een Federal Employer ID Number (EIN) krijgen.
Dit is uw registratie voor betalingen voor uw bedrijf en federale werkloosheidsverzekering.
U moet werkloosheidsbelasting betalen als:
- U hebt in elk kalenderkwartaal van een jaar loon van $ 1500 of meer betaald aan werknemers.
- U hebt een of meer werknemers gedurende ten minste een deel van een dag in 20 of meer verschillende weken gedurende het jaar. Je moet alle werknemers tellen, inclusief fulltime, parttime en tijdelijke werknemers.
Tel geen contractmedewerkers, die geen werknemers zijn.
Wat is het bedrag van de federale werkloosheid belasting? Hoe is het betaald en wanneer?
Werkgevers betalen federale werkloosheidsbelasting op basis van de lonen of salarissen van werknemers . De FUTA-belasting is 6,0% (0,060) voor de eerste $ 7000 aan inkomsten voor elke werknemer. De meeste werkgevers ontvangen een maximumtegoed van maximaal 5,4% (0,054) tegen deze FUTA ta voor toegestane nationale werkloosheidsbelasting. Het effectieve percentage is dus .6%.
Welke betalingen zijn vrijgesteld van FUTA-belasting?
Sommige betalingen die u aan werknemers doet, zijn niet opgenomen in de belastingberekening voor federale werkloosheidsbelasting. Deze betalingen omvatten:
- Extra voordelen, zoals maaltijden en onderdak, bijdragen aan gezondheidsplannen voor werknemers en vergoedingen voor gekwalificeerde verhuiskosten
- Uitkeringen levensverzekeringen op groepsbasis
- Werkgeversbijdragen aan pensioenrekeningen voor werknemers (zoals 401 (k) -rekeningen).
De volledige lijst met betalingen die zijn vrijgesteld van FUTA-belasting is beschikbaar in de instructies voor formulier 940.
In sommige landen zijn lonen die worden betaald aan bedrijfsfunctionarissen, bepaalde betalingen van ziekengeld door vakbonden en bepaalde secundaire arbeidsvoorwaarden uitgesloten van de belasting op staatswerkloosheid. Neem contact op met uw staatswetboek over welk werknemersinkomen onderworpen is aan FUTA-belasting.
Hoe bereken ik federale werkloosheidheffingen?
Als u een algemeen idee wilt krijgen van hoeveel u FUTA-belastingen moet betalen, kunt u deze berekening uitvoeren:
Eerst moet je de FUTA belastbare lonen (dat wil zeggen, de brutoloon van werknemers) krijgen, plus:
- De meeste secundaire arbeidsvoorwaarden, inclusief lonen en salarissen, commissies, vergoedingen, bonussen, vakantietoelagen, ziekengeld en de waarde van goederen, logies, eten en andere niet-geldelijke voordelen,
- Werkgeversbijdragen aan pensioenregelingen voor werknemers
Van dit bedrag aftrekken:
- Alle betalingen die zijn vrijgesteld van FUTA-belasting (zie hieronder) en
- Alle bedragen bedragen meer dan $ 7000 voor het jaar.
Neem vervolgens het totale bedrag op tot $ 7.000 voor alle werknemers en vermenigvuldig dit met .6% (0.08) om het bedrag van de verschuldigde werkloosheidsbelasting te krijgen.
Wanneer zijn verschuldigde federale werkloosheidsdeposito's?
Ten eerste berekent een werkgever het bedrag van de federale werkloosheidsbelasting voor een loonlijst (alle loonstrookjes voor een loonperiode).
Dit bedrag wordt gereserveerd in een crediteurenrekening.
U moet betalingen doen aan het federale belastingfonds voor de werkloosheid bij de belastingdienst, met behulp van het elektronische federale belastingbetalingssysteem . Hoe vaak betalingen moeten worden gedaan, hangt af van het aantal werknemers en het bedrag van de verschuldigde belasting.
Als de FUTA-belasting van uw bedrijf in een kwartaal meer dan $ 500 bedraagt, moet u een storting doen op de laatste dag van de maand na het einde van het kwartaal.
Als uw aansprakelijkheid bijvoorbeeld in kwartaal 1 (eindigend op 31 maart) $ 350 is, hoeft u geen storting te doen. maar als uw aansprakelijkheid in kwartaal 2 (eindigend op 30 juni) $ 200 is, is uw aansprakelijkheid $ 550 en moet u vóór 31 juli een aanbetaling doen. Aangezien u een aanbetaling hebt gedaan voor kwartalen 1 en 2, als uw belastingplicht voor kwartaal 3 ( Eindigend op 30 september) is minder dan $ 500, je hoeft geen aanbetaling te doen voor het 3e kwartaal.
Als uw werkloosheidsbelasting aan het eind van het jaar meer dan $ 500 bedraagt, moet u uiterlijk op 31 januari van het volgende jaar een storting doen, of met uw jaarlijkse werkloosheidsbelastingverslag op formulier 940 .
Als uw FUTA-belasting voor een van de eerste drie kwartalen van het jaar (plus eventueel niet-gestort bedrag uit een eerder kwartaal) hoger is dan $ 500, plaats deze dan op de laatste dag van de maand na het einde van het kwartaal. Als het $ 500 of minder is, draag het dan naar het volgende kwartaal; een aanbetaling is niet vereist.
Hoe worden federale werkloosheidsbelastingen gerapporteerd aan de IRS?
FUTA-belastingen worden jaarlijks gerapporteerd op formulier 940 ( FUTA-belastingaangifte voor werkgevers), formulier 940 invullen .
Terug naar vragen over werkloosheidsbelasting