Welke advertentie-uitgaven zijn aftrekbaar? Wat niet?
Bedrijven mogen alle gewone en noodzakelijke zakelijke uitgaven, inclusief advertentiekosten, aftrekken. Maar wat omvat de brede categorie van 'reclamekosten'? Wat zit er niet in? En waren uitgaven aftrekbaar?
Adverteren is een brede categorie zakelijke uitgaven die bedrijfsactiviteiten omvat zoals:
- Adverteren in verschillende media zoals kranten, tv en kabel en tijdschriften
- Marketingactiviteiten zoals direct marketing.
- Online activiteiten zoals e-mailnieuwsbrieven
- Kosten voor het produceren van advertentiemateriaal zoals visitekaartjes, brochures en webpagina's.
- Kosten van advertentie-evenementen, zoals een publiciteitscampagne of een speciale promotie.
Advertentiekosten die u kunt aftrekken
U mag kosten aftrekken voor reclame voor uw bedrijf. Het is belangrijk op te merken dat dit gewone en redelijke uitgaven voor reclame moeten zijn. Enkele voorbeelden zijn het afdrukken van visitekaartjes, gele gids-advertenties, krantenadvertenties, tv- en radioadvertentiekosten (inclusief productiekosten) en kosten voor het opzetten van uw bedrijfswebsite.
Uitgaven voor promotieactiviteiten , zoals sponsoring van lokale evenementen, speciale evenementen om mensen naar uw bedrijf te brengen, publiciteitskosten.
Kosten voor maaltijden en entertainment voor promotieactiviteiten zijn niet onderworpen aan de 50% -limiet voor maaltijden en entertainment voor zakenreizen.
Als u bijvoorbeeld een groots openingsevenement heeft voor uw lokale gemeenschap met een maaltijd en entertainment, houdt de IRS rekening met deze advertenties en kunt u de volledige kosten van het evenement, inclusief eten en entertainment, aftrekken.
De IRS zegt dat uw bedrijf "gewoonlijk" de kosten van reclame voor goodwill kan aftrekken om uw naam voor het publiek te houden.
Een advertentie van een bedrijf dat bier verkoopt dat verantwoord rijden stimuleert, is bijvoorbeeld waarschijnlijk aftrekbaar.
Kosten voor adverteren bij het starten van een bedrijf. De IRS beschouwt alle kosten voor het starten van een nieuw bedrijf als kapitaaluitgaven. Dat betekent dat ze als een investering zijn die u in de loop van de tijd opdraait. Alle opstartkosten worden bij elkaar opgeteld bij het berekenen van belastingaftrek. U mag maximaal $ 5000 aan opstartkosten, inclusief reclame, aftrekken in uw eerste jaar van werken. De rest moet in de loop van de tijd worden afgeschreven .
Kosten voor reclame voor uw eigen bedrijf . Advertentiekosten zijn niet gekoppeld aan uw huis, dus het zijn volledig aftrekbare bedrijfskosten.
Wat u NIET als advertentiekosten mag aftrekken
U mag geen kosten aftrekken die in de eerste plaats persoonlijk zijn, ook al hebben deze mogelijk een bepaalde promotiewaarde. Als uw dochter bijvoorbeeld gaat trouwen en u enkele van uw beste klanten uitnodigt voor de bruiloft, kunt u de huwelijkskosten niet aftrekken.
U mag de kosten van persoonlijke hobby's die worden uitgevoerd met zakenpartners niet aftrekken. Als u en een klant bijvoorbeeld graag naar NASCAR-evenementen gaan, kunt u deze kosten niet aftrekken als 'advertenties'.
U kunt geen advertentiekosten aftrekken die verband houden met onderzoeks- en ontwikkelingsactiviteiten .
Advertenties op voertuigen. U kunt de kosten van het plaatsen van een advertentie voor uw bedrijf aftrekken van uw auto (zakelijk of persoonlijk), maar u kunt de kosten van het besturen van uw auto door de stad niet als advertentiekosten aftrekken. De IRS bespreekt dit onderwerp specifiek, omdat het verkeerd wordt begrepen. De IRS zegt,
Als u displaymateriaal gebruikt dat reclame maakt voor uw bedrijf voor uw auto, verandert dit het gebruik van uw auto niet van persoonlijk gebruik tot zakelijk gebruik. Als u deze auto gebruikt voor woon-werkverkeer of ander persoonlijk gebruik, kunt u uw uitgaven voor dat gebruik nog steeds niet aftrekken.
Adverteren als een indirecte politieke bijdrage. U mag de advertentiekosten niet aftrekken van publicaties of websites die door of voor een politieke partij of kandidaat worden gebruikt. Geen politieke uitgaven zijn aftrekbaar voor bedrijven.
Advertentiekosten versus verkoopkosten en andere kosten
Bedrijfskosten voor zowel adverteren als verkopen zijn aftrekbaar, maar op afzonderlijke plaatsen in uw bedrijfsbelastingaangifte.
Bijvoorbeeld,
- Als u uw website gebruikt voor adverteren, kunt u webonderhoudskosten als advertentiekosten aftrekken. Als u uw website gebruikt om te verkopen (bijvoorbeeld met een winkelwagentje), zijn dit verkoopkosten en worden ze apart beschouwd.
- Kosten voor tijdelijke tekens worden beschouwd als advertenties. Kosten voor permanente signalen (die langer dan een jaar duren) zijn geen advertenties, maar tekens kunnen worden afgeschreven als langetermijnactiva.
- Kosten voor door hulp gewilde advertenties zijn aftrekbare bedrijfskosten , maar worden niet als 'advertenties' beschouwd.
Waar u reclame-uitgaven kunt aftrekken van uw belastingaangifte
- Voor eenmanszaken en LLC's met één lid worden deze kosten geregistreerd op regel 8 in Deel II - Kosten van Bijlage C.
- Voor partnerschappen en LLC's met meerdere leden wordt deze uitgave geboekt in regel 20, Overige kortingen van formulier 1065: vennootschapsbelastingaangifte .
- Voor bedrijven die een vennootschapsbelastingaangifte doen op formulier 1120 : aangifte vennootschapsbelasting . deze kosten worden geregistreerd op Lijn 22.
Lees meer over advertentie-uitgaven in IRS-publicatie 535: Zakelijke uitgaven .