"Financials kunnen voor veel eigenaren van kleine bedrijven zeer intimiderend zijn", zegt Raman Chadha, uitvoerend directeur van het Coleman Entrepreneurship Center van DePaul University.
"Het is mijn ervaring dat de meeste eigenaren van kleine bedrijven niet weten hoe ze de nummers moeten beheren."
De jaarrekening van uw ondernemingsplan omvat drie algemene items: een resultatenrekening, een balans en een kasstroomoverzicht, elk met talrijke subsets. Het volgende is een algemene schets voor het maken van financiële bedrijfsplannen en is niet bedoeld als een uitgebreid overzicht van de financiële gegevens die u nodig hebt.
De resultatenrekening
Een winst-en-verliesrekening laat zien hoeveel winst of verlies u voor het jaar verwacht te hebben. Voor nieuwe bedrijven moeten de resultatenrekeningen maandelijks of driemaandelijks worden uitgesplitst. Zaken in hun tweede tot vijfde bedrijfsjaar moeten kwartaal- of jaaropgaven hebben, adviseert de Small Business Administration.
Een winst-en-verliesrekening omvat:
- Inkomsten: "De omzetgroei gaat altijd langer duren dan je verwacht," waarschuwt Chadha. "Het is slim om meer conservatief te zijn" in uw schattingen, zegt hij.
- Onkosten: inclusief bedrijfskosten zoals kosten voor leveringen, huren en salarissen; leningbetalingen, inclusief rente; en vergoedingen voor adviseurs, inclusief advocaten en accountants.
- Kostprijs verkochte goederen: de kosten van merchandising, productie en het brengen van uw product op de markt. Servicebedrijven hebben dit vaak niet nodig.
- Brutowinst: uw omzet minus alle kosten die direct verband houden met die verkopen.
- Operationele winst: de winst van uw bedrijf na aftrek van uw bedrijfskosten van de brutowinst.
Nettowinst: berekend door de totale uitgaven van uw bedrijf af te trekken van de totale inkomsten.
Nettowinst voor belastingen: het bedrag dat vóór belasting is verdiend, wordt uitbetaald.
Nettowinst na belastingen: nettowinst min belastingen betaald.
De balans
Een balans geeft een jaarlijkse momentopname van uw zakelijke financiën. De cijfers worden vaak slechts één dag vastgelegd. Als u nog geen onderneming hebt, raadt American Express u aan een balans te maken van uw persoonlijke bezittingen en schulden.
Een balans omvat:
- Actuele activa: omvat contanten, voorraden, handelsvorderingen zoals krediet- en andere betalingen aan de onderneming en vaste activa. Vaste activa omvatten machines, onroerend goed en goodwill. Het zijn items die niet snel in contanten kunnen worden omgezet.
- Passiva: kortlopende schulden omvatten aanstaande betalingen zoals verschuldigde salarissen en lonen, crediteuren, betalingen voor diensten en verschuldigde belastingen. Langlopende schulden omvatten betalingen voor schulden en obligaties die na ten minste een jaar zijn verschuldigd.
Eigen vermogen: investeringen en ingehouden winsten. Ingehouden winsten, ook wel vermogens genoemd, meten beleggingen door activa en passiva af te trekken.
Kasstroomprojecties
Het projecteren van de cashflow van uw bedrijf kan een zware taak zijn, maar het is cruciale informatie voor potentiële geldschieters die willen weten hoeveel geld u moet terugbetalen. Voor veel experts is cashflow de plaats waar het rubber de weg raakt als het gaat om het bepalen of een bedrijf gezond is.
Kasstroomprojecties omvatten:
- Cash instroom: dit geeft aan hoeveel geld u denkt dat in uw bedrijf zal komen. Het is grotendeels gebaseerd op uw verkoopprognoses en debiteuren, indien van toepassing.
- Kasuitstroom: dit zijn de verwachte contante uitgaven. Houd rekening met eventuele verwachte uitgavenstijgingen, zoals verhogingen van werknemers of huurverhogingen.
Uw kasstroomprojectie is uw kasuitstroom die wordt afgetrokken van uw kasinstroom.
Al deze formules zijn behoorlijk gecompliceerd, dus overweeg het inhuren van een accountant om te helpen bij het maken van de financiële gegevens van uw bedrijfsplan.
Bewerkt door Alyssa Gregory.