U kunt een belastingaftrek op uw bedrijfsbelastingaangifte doen voor de kosten van het verstrekken van voordelen aan werknemers. Personeelsbeloningen zijn redelijke en noodzakelijke bedrijfskosten. Deze voordelen worden ook wel secundaire arbeidsvoorwaarden genoemd, omdat ze in de marge zijn of bovenop het basisloon van een werknemer.
In dit artikel worden de soorten voordelen beschreven die u kunt aftrekken en de beperkingen of beperkingen voor die aftrekposten, waaronder:
- Gezondheidsplannen (betaalbare zorgplannen)
- Levensverzekering
- Afhankelijke zorgassistentie
- Cafetaria plannen
- Cadeaus
- Bonussen, onderscheidingen
- Educatieve hulp
Health Plans, Life Insurance, Dependent Care Assistance en Cafeteria Plans
De kosten van gezondheidsplannen voor werknemers, inclusief kosten in verband met de Affordable Care Act , zijn meestal aftrekbaar voor werkgevers, maar deze plannen moeten worden gekwalificeerd door de IRS. Het is het beste om een advocaat of financieel adviseur te hebben die u helpt bij het opstellen van deze plannen, zodat deze voldoen aan de IRS-voorschriften, zodat u zeker weet dat de inhouding wordt toegestaan.
Geschenken, prijzen en bonussen aan werknemers
Geschenken aan werknemers kunnen door uw bedrijf worden afgetrokken als de geschenken van nominale waarde zijn.
De enige uitzondering die het mogelijk maakt dat een cadeaubon aftrekbaar is voor het bedrijf en uitsluit van het bruto-inkomen van de werknemer, is als deze kwalificeert als een " de minimis " -subsidie. Elk cadeaubon dat kan worden omgezet in contanten of in contanten, is echter nooit minimaal.
De IRS heeft geen dollardrempel vastgesteld die kan worden toegepast bij het bepalen of goederen en diensten kwalificeren als de minimis- secundaire voordelen. Sommigen beweren dat een redelijke drempel de limiet van $ 25 is die aan relatiegeschenken wordt opgelegd. De algemene regel is dat cadeaubonnen niet mogen worden gegeven aan werknemers omdat ze niet als "tastbare persoonlijke bezittingen" worden beschouwd.
Toekenningen en bonussen aan werknemers zijn aftrekbaar voor uw bedrijf, maar zijn wellicht belastbaar voor werknemers.
Educatieve assistentieprogramma's
U mag een belastingaftrek voor de kosten van het verlenen van educatieve ondersteuning aan werknemers nemen, zolang u een gekwalificeerd educatief hulpprogramma instelt, volgens de IRS-voorschriften. Het is het beste om een advocaat te krijgen om u te helpen bij het opzetten van dit plan.
Voordelen bieden voor alle werknemers
U mag geen speciale voordelen toekennen aan "sleutelpersoneel" (bijvoorbeeld de best betaalde werknemers of degenen die als functionaris fungeren) met uitsluiting van andere werknemers. Met andere woorden, u moet dezelfde voordelen bieden aan alle werknemers.
Employee Benefits die u niet mag aftrekken
U mag de kosten van contributies in golfclubs of landclubs niet aftrekken voor werknemers. U mag de kosten van levensverzekeringen niet aftrekken voor iemand die verbonden is met uw bedrijf als u de directe of indirecte begunstigde bent.
Hoe Employee Benefit-kosten opnemen in uw belastingaangifte
- Voor eenmanszaken en LLC's met één lid, geeft u deze uitgaven weer in het gedeelte "Kosten" van Schema C
- Voor partnerschappen en LLC's met meerdere leden geeft u deze uitgaven weer in het gedeelte 'Inhoudingen' van formulier 1065
- Voor bedrijven geeft u deze uitgaven weer in het gedeelte 'Inhoudingen' van formulier 1120
Voor meer informatie over aftrek van personeelskosten
Zie I RS-publicatie 15B voor meer informatie over specifieke employee benefits. Zie ook hoofdstuk 2 van IRS-publicatie 535.
Disclaimer: dit artikel bevat algemene informatie en is niet bedoeld als fiscaal of juridisch advies. Elke bedrijfssituatie is uniek en wetten en voorschriften veranderen vaak. Zorg ervoor dat u een belastingprofessional of een belastingadvocaat raadpleegt voordat u beslissingen neemt die van invloed kunnen zijn op de belastingstatus van uw bedrijf.