Werknemersuniformen, gereedschappen, uitrusting, publicaties
Naast personeelsbeloningen zijn er andere kosten van zaken met betrekking tot uw werknemers die u als bedrijfseigenaar kunt aftrekken van uw bedrijfsbelastingaangifte. In alle gevallen moeten deze uitgaven redelijke en noodzakelijke kosten van zakendoen zijn. Hier zijn een paar typische uitgaven voor werknemers die u mogelijk als bedrijfsbelastingaftrek hebt gemist:
Werknemersuniformen
Uw bedrijf mag kosten voor uniformen voor uzelf en werknemers aftrekken, als dit redelijke en noodzakelijke kosten van zakendoen zijn. Als u bijvoorbeeld een restaurant exploiteert, is het redelijk dat werknemers een uniform dragen tijdens de dienst. Enkele andere voorbeelden van aftrekbare uniformen en kleding zijn helm, theaterkleding en andere veiligheidstuigen.
U mag de kosten voor "straatkleren" die u of uw werknemers dragen niet aftrekken . Kostuums en algemene zakelijke kleding worden bijvoorbeeld beschouwd als straatkleren voor zowel mannen als vrouwen. De "vuistregel" is dat als je het overal en altijd kunt dragen, het niet als zakelijke kosten nodig is en dus niet aftrekbaar is.
Om fiscale redenen en om redenen van algemene hygiëne, moet u werknemers vragen om geen uniform te dragen om te werken en om hun uniformen te verlaten voordat zij hun werk verlaten. Kosten voor het schoonmaken en repareren van uniformen zijn ook aftrekbare bedrijfskosten.
Gereedschappen en uitrusting
Hulpmiddelen die werknemers moeten gebruiken voor hun werk, zijn aftrekbaar, evenals de vereiste apparatuur . Als u bijvoorbeeld wilt dat werknemers specifieke gereedschappen of apparatuur hebben, bijvoorbeeld in een tandartspraktijk, kan uw bedrijf de kosten van die hulpmiddelen aftrekken. Medewerkers mogen geen gereedschap of apparatuur mee naar huis nemen, voor persoonlijk gebruik.
Sommige apparatuur die om zakelijke en persoonlijke redenen kan worden gebruikt, wordt door de IRS als beschermd object aangeduid. Laptops en bedrijfswagens passen in deze categorie. Dit speciale type onroerend goed kan worden gebruikt voor zakelijke of persoonlijke redenen, dus het gebruik ervan voor het bedrijfsleven moet zorgvuldig worden gedocumenteerd en uw bedrijf moet kunnen aantonen dat het onroerend goed meer dan 50% van de tijd wordt gebruikt voor zakelijke doeleinden.
Abonnementen op zakelijke, handels- en professionele publicaties
Bedrijven hebben goed geïnformeerde medewerkers nodig die op de hoogte zijn van de nieuwste trends en technologie op hun vakgebied. De kosten van professionele tijdschriften, vakbladen en zakelijke tijdschriften en boeken vallen ruim binnen de grenzen van 'redelijke en noodzakelijke' bedrijfskosten, maar vergeet niet alleen zakelijke of professionele publicaties op te nemen.
Records bijhouden voor ontheffingen van personeelskosten
De belangrijkste fiscale verantwoordelijkheid van ondernemers is, naast het betalen van belastingen, het bewaren van goede gegevens. U moet een bedrijfsbeleid en procedureshandleiding opstellen waarin wordt beschreven wat uw bedrijf aan werknemers verstrekt en beperkingen zoals het gebruik van door het bedrijf geleverde apparatuur of uniformen (zoals alleen het dragen van werkuniformen tijdens het werk).
Daarnaast moet u natuurlijk de kosten van deze personeelskosten bijhouden .
Kan ik werknemers verplichten om voor deze kosten te betalen?
Sommige bedrijven eisen dat werknemers de kosten betalen van dergelijke uitgaven zoals breuk, tekorten, uniformen en sommige hulpmiddelen. Het Amerikaanse ministerie van arbeid zegt dat werkgevers wellicht van werknemers eisen dat ze deze kosten betalen, dat de kosten het loon van de werknemer mogelijk niet verlagen tot onder het huidige minimumloonniveau en dat de kosten niet worden bespaard op overwerkcompensatie.
Voordat u besluit om van werknemers te eisen dat zij deze kosten betalen, raadpleegt u uw arbeidsbureau; ze kunnen verschillende (hogere) beperkingen hebben om werknemers te verplichten deze kosten te betalen.
Waar deze uitgaven worden weergegeven
- Voor eenmanszaken en LLC's met één lid, geeft u deze uitgaven weer in het gedeelte "Kosten" van Schema C.
- Voor partnerschappen en LLC's met meerdere leden geeft u deze uitgaven weer in het gedeelte 'Inhoudingen' van formulier 1065 .
- Voor bedrijven geeft u deze uitgaven weer in de sectie 'Inhoudingen' van formulier 1120 of formulier 1120-s voor S-bedrijven.
ontkenning
Dit artikel bevat algemene informatie en is niet bedoeld als fiscaal of juridisch advies. Neem contact op met uw belasting bereider voordat u probeert om zakelijke kosten af te trekken.