Schema C voor belastingen op kleine bedrijven
Wat is schema C?
Schema C - Winst of verlies van zaken maakt deel uit van de individuele aangifte inkomstenbelasting IRS-formulier 1040. Het toont het inkomen van een bedrijf voor het belastingjaar, evenals aftrekbare kosten. De resulterende nettowinst of verlies van het bedrijf, te vinden op regel 31, wordt vervolgens gerapporteerd op regel 12 van formulier 1040.
Het wordt ook ingevoerd op regel 2 van bijlage E om de belasting op zelfstandigen te bepalen.
Welke bedrijven moeten bestand C plannen?
Als u een bedrijf heeft dat u alleen bezit en dat niet bij uw staat is geregistreerd als een specifiek type bedrijfsentiteit, bent u een eenmanszaak. Enige eigenaren moeten Schema C indienen. U zou ook Schema C indienen als u de enige eigenaar bent van een naamloze vennootschap of LLC.
U kunt ook schema C gebruiken om aangifte voor uw bedrijf in te dienen als u de enige eigenaar bent van een naamloze vennootschap (een LLC met één lid of SMLLC genoemd ).
Kan ik schema C-EZ gebruiken ?
Als de uwe een zeer klein bedrijf is met minder dan $ 5000 aan zakelijke uitgaven, kunt u mogelijk schema C-EZ gebruiken om tijd te besparen bij het voorbereiden van de belasting. Enkele van de andere criteria voor het gebruik van schema C-EZ zijn:
- U moet de contante boekhoudmethode gebruiken,
- Uw bedrijf kan geen inventaris hebben van producten of onderdelen die worden gebruikt om producten te maken,
- Uw bedrijf moet winst hebben gemaakt voor het jaar waarin u de aangifte indient; ook geen passieve activiteitsverlies,
- Je hebt geen werknemers,
- U schrijft geen afschrijvingen in of amortiseert aankopen van bedrijfsmiddelen, en
- U trekt geen kosten af voor thuisgebruik.
U kunt mogelijk ook een beroep doen op Schedule C-EZ als u wettelijk medewerker bent .
Alle vereisten voor het gebruik van schema C-EZ worden vermeld in deel I van het formulier.
Moet ik een afzonderlijk schema C voor elk bedrijf dat ik bezit indienen?
U moet een afzonderlijke Schedule C indienen voor elk bedrijf waarvan u de eigenaar bent, waarbij u de inkomsten en aftrekken van inkomsten voor dat specifieke bedrijf laat zien.
Hoe moet ik C plannen voor een Echtgenoot / Echtgenote?
Doorgaans worden twee personen als partners beschouwd en moeten zij een belastingaangifte voor partnerschap indienen wanneer zij samen een bedrijf hebben. Maar als u en uw partner beide actief deelnemen aan de dagelijkse bedrijfsvoering van uw bedrijf, kunt u beide afzonderlijke Schedule C-formulieren indienen. Verdeel de zakelijke inkomsten en uitgaven tussen u.
Dit type bedrijf wordt een 'gekwalificeerde joint venture' genoemd. De QJV is alleen beschikbaar in sommige landen en onder bepaalde omstandigheden. Neem contact op met uw belastingadviseur voordat u op deze manier probeert te registreren.
Welke recente veranderingen moet ik weten?
De Internal Revenue Service heeft een alternatieve vereenvoudigde methode toegestaan om de kantoorkosten voor uw Schedule C te berekenen sinds 2013. Het berekende tarief is $ 5 per vierkante voet tot 300 vierkante voet voor een maximale aftrek van $ 1.500. Een werkblad wordt verstrekt en de berekening wordt ingevoerd op regel 30 van Schedule C.
Een woord van waarschuwing: mogelijk ontvangt u een grotere aftrek als u de oorspronkelijke meer gecompliceerde berekeningsmethode gebruikt. Je hebt elk jaar een keuze.
Welke informatie heb ik nodig om schema C in te vullen?
U hebt de volgende informatie nodig om uw schema C te voltooien:
- Een winst- en verliesrekening , ook wel een winst- en verliesrekening genoemd, voor het belastingjaar
- Een balans voor het belastingjaar
- Verklaringen met betrekking tot de aankoop van activa gedurende het belastingjaar, inclusief voertuigen, uitrusting en eigendommen (terreinen en gebouwen)
- Informatie over voorraad om de kosten van verkochte goederen voor te bereiden als uw bedrijf producten verkoopt
- Details over reis- en auto- / vrachtwagenuitgaven, maaltijden en entertainmentuitgaven en zakelijke uitgaven thuis .
Wat is het proces voor het voltooien van schema C?
Om schema C te voltooien, volgt u de secties:
1. Inkomen. Als u producten verkoopt en een voorraad hebt, moet u de rubriek Kosten van verkochte goederen (sectie III van het formulier) invullen om de kosten van producten of onderdelen te berekenen. Voeg vervolgens alle andere inkomsten toe en trek retouren en rechten en kosten van verkochte goederen af om Bruto inkomen te krijgen.
2. Uitgaven. In deel II staan al uw aftrekkingen voor zakelijke uitgaven. Als u een voertuig hebt dat u voor zakelijk gebruik bestuurt, gebruik dan Deel IV om deze aftrek te berekenen. Als u een deel van uw woning voor zakelijke doeleinden gebruikt, moet u IRS-formulier 8829 gebruiken voor de berekening van deze aftrek, of misschien kunt u een vereenvoudigde berekening gebruiken .
3. Netto-inkomen. Het laatste deel van Schedule C berekent het netto-inkomen door aftrekkingen af te trekken van het bruto-inkomen
U kunt meer informatie vinden over het voltooien van Schedule C in deze stapsgewijze procesuitleg .
Hoe dien ik C bij te plannen met de IRS?
Bestandsplanning C met uw Form 1040 na het invoeren van uw netto-inkomsten uit regel 31 van uw Bijlage C op regel 12, "Bedrijfsinkomen of -verlies." Deze inkomsten worden opgenomen bij alle andere inkomstenbronnen om uw totale aangepaste bruto-inkomstenbelasting te bepalen.
Vergeet niet om ook uw belasting voor zelfstandigen te berekenen , die is gebaseerd op uw nettoloon voor Schedule C.
Hoe corrigeer ik een fout in schema C?
U moet een gecorrigeerd Schema C indienen als onderdeel van een gewijzigde persoonlijke aangifte, Form 1040X, als u een fout maakt bij het invullen van het formulier.