Dit schema berekent de nettowinst of het nettoverlies van bepaalde bedrijven
Nadat u schema C hebt voltooid, moet u het inkomen opnemen in uw persoonlijke belastingaangifte en dit toevoegen aan inkomsten die u uit andere bronnen hebt ontvangen.
Gebruik en bestandsplanning C
De informatie uit bijlage C met de nettowinst of het nettoverlies van uw bedrijf wordt ingevoerd op regel 12 van formulier 1040 en op schema SE, die wordt gebruikt om de belasting op zelfstandigen te bepalen. U moet Schema C opnemen in uw belastingaangifte wanneer u deze indient.
Informatie die u moet invullen Schema C
U moet vaststellen in welk hoofdberoep u of uw bedrijf zich begeeft, evenals de naam en het adres van uw bedrijf als deze anders is dan die van uzelf. U hebt het ID-nummer van uw bedrijf of uw sofinummer nodig en u moet aangeven of het bedrijf op kasbasis of op transactiebasis werkt.
U zult ook uw bedrijfsinkomsten voor het jaar nodig hebben. Dit omvat inkomsten uit producten of diensten, retouren en rechten en andere inkomsten, zoals belastingverminderingen of terugbetalingen.
Kostprijsberekening van verkochte goederen
De berekening van COGS staat in deel III, regels 33 tot en met 42.
U moet ook weten welke methode voor het beëindigen van de voorraad is gebruikt. Deze informatie verschijnt op regel 34.
U heeft uw beginvoorraad nodig, welke aanvullende goederen zijn geproduceerd of gekocht, voorraad die is verkocht of verwijderd en uw inventaris voor het einde van uw aankoop.
Als uw inkomen voortkomt uit het verkopen van diensten, zoals als u wel consulteert, hoeft u de kosten van verkochte goederen niet te berekenen of deze sectie te behandelen.
Uw bruto inkomen en uw brutowinst zijn hetzelfde, tenzij u belastingvermindering of andere inkomstenbronnen hebt.
Mogelijk hebt u hulp nodig van uw CPA of belastingadviseur om COGS te berekenen.
Bereken uw brutowinst en inkomen
Nu u informatie heeft over uw inkomsten en de kosten van verkochte goederen, kunt u uw brutowinst berekenen. De berekening is:
Bruto ontvangsten uit verkopen - Retouren en rechten = Netto ontvangsten
Netto ontvangsten - Kostprijs verkochte goederen = Brutowinst
Brutowinst + Overige inkomsten uit belastingkredieten of andere bronnen = Bruto inkomen
Lijst uw zakelijke uitgaven
Bedrijfskosten die u kunt aftrekken, worden alfabetisch weergegeven op regel 8 t / m 27.
Ze omvatten reclame, voertuiguitgaven, commissies en vergoedingen die worden betaald aan verkopers en agenten, en contractarbeid, waaronder aannemers voor wie u formulieren 1099-MISC hebt ingediend.
U kunt uitputting, afschrijvingen en kosten van afdeling 179 aftrekken, evenals personeelsbeloningen en verzekeringen, waaronder wanpraktijken en eigendomsverzekeringen, maar geen ziekteverzekering.
De rente op hypotheken en andere bedrijfsschulden is aftrekbaar, evenals wettelijke en professionele kosten , kantoorkosten en pensioen- en winstdelingsplannen.
U kunt ook kosten aftrekken die verband houden met de huur of lease van voertuigen of andere zakelijke apparatuur, kosten van reparatie en onderhoud, benodigdheden , belastingen en licenties, reiskosten , maaltijden en amusement , nutsbedrijven en lonen.
Regel 27 is voor "andere" uitgaven. Ze omvatten bankkosten, uniformen en kleding, contributies voor clubs en organisaties, internet- en websitekosten, boeken, tijdschriften en software, telefoon- en gsm-kosten
Veel van deze zakelijke uitgaven hebben beperkingen of voorwaarden waaraan moet worden voldaan voordat ze kunnen worden afgetrokken. Neem daarom contact op met een belastingdeskundige voordat u uw aangifte indient.
Lonen en andere loonkosten
Lonen, salarissen en loonheffingen zijn aftrekbare kosten. Het totale betaalde loon, het werkgeversgedeelte van VAIS-belastingen (Sociale Zekerheid en Medicare), werkloosheidsverzekering en federale en nationale werknemerscompensatieverzekering zijn alle aftrekbare kosten.
Voertuiguitgaven
Als u een aftrek voor autokosten op regel 9 hebt geclaimd, moet u aanvullende informatie verstrekken om uw aftrek voor zakelijk gebruik van uw voertuig te onderbouwen.
Informatie over bedrijfsauto's en andere bedrijfsmiddelen die eigendom zijn van het bedrijf, wordt vastgelegd in deel IV, regel 43 tot en met 47. Regel 47 vraagt of u bewijs kunt leveren ter ondersteuning van uw aftrek. Zorg ervoor dat u "ja" kunt antwoorden.
Andere uitgaven
In deel V kunt u meer details geven over andere uitgaven die u in aftrek brengt. Dit is de plaats waar u uw uitgaven voor mobiele telefoons, internetproviders en websites kunt opnemen, evenals bankkosten en andere diverse uitgaven. Probeer zoveel mogelijk hiervan te passen binnen regels 8 tot en met 26. Het totaal van deze andere uitgaven gaat op regel 27.
Zakelijk gebruik van uw huis
U hebt twee opties om informatie over het zakelijk gebruik van uw huis op te nemen. Optie A omvat het invullen van formulier 8829 . Vermeld de totale toegestane uitgaven die voortvloeien uit die berekeningen op regel 30 van Schedule C.
Optie B is een vereenvoudigde berekening : $ 5 per vierkante voet bedrijfsruimte tot 300 vierkante voet voor een maximale aftrek van $ 1500. Voer deze informatie in de betreffende secties van regel 30. U kunt alleen ruimte gebruiken die regelmatig en exclusief voor uw bedrijf wordt gebruikt, ongeacht hoe u de aftrek berekent.
Netto winst berekenen
De uiteindelijke berekening is voor nettowinst. Trek de totale uitgaven die op regel 28 zijn ingevoerd, af van uw bruto inkomen op regel 7 en trek vervolgens de kosten voor het zakelijk gebruik van uw huis op lijn 30 af om uw nettowinst of -verlies te krijgen. Dit aantal moet u melden bij uw aangifte inkomstenbelasting, formulier 1040.
Schema indienen C
Draag de nettowinst / verlies online vanaf regel 31 van uw Schedule C tot regel 12 van Form 1040. Tel uw inkomsten of verliezen uit deze business op of trek ze af voor andere inkomsten of verliezen van andere bedrijven, maar exclusief lonen van een werkgever.
Zelfstandige belasting berekenen
De totale nettowinst op regel 31 van uw Schedule C wordt ook gebruikt voor het berekenen van de zelfstandigenbelasting die door de eigenaar van het bedrijf moet worden betaald. Als het bedrijf verlies lijdt, is er geen zelfstandige belasting verschuldigd. Zelfstandige belasting wordt berekend op schema SE.
Gekwalificeerde joint ventures
Een gekwalificeerde joint venture is een LLC die eigendom is van u en uw partner. Het kan worden behandeld als een eenmanszaak voor belastingdoeleinden. In dit geval moeten beide echtgenoten afzonderlijke schema C-formulieren invullen. De vereisten voor gekwalificeerde joint ventures staan beschreven in de instructies voor Schedule C.
Heb ik een CPA nodig om schema C te voltooien?
Als uw bedrijf redelijk eenvoudig is en u geen producten verkoopt, zodat u de kosten van verkochte goederen niet hoeft te verwerken, kunt u misschien schema C zelf uitvoeren, maar bent u er zeker van dat u aan alle regels hebt voldaan voor het aftrekken van verschillende zakelijke uitgaven. Het is het beste om een gekwalificeerde belasting bereider te raadplegen voor een meer gecompliceerd rendement.
ontkenning
Ik ben geen CPA of een belastingadvocaat. Deze informatie over bijlage C is alleen bedoeld voor algemene informatiedoeleinden. Het is niet bedoeld als fiscaal of juridisch advies. Zelfs als u een eenvoudige aangifte voor de belastingaangifte heeft, is het misschien een goed idee om een belastingberekker naar uw schema C te laten kijken om ervoor te zorgen dat u niets mist.