Hoe te factureren voor verschillende belastingsituaties
Vanwege de verschillende belastingvereisten van verschillende provincies en de regels rondom de goederen- en dienstenbelasting ( GST ) en de geharmoniseerde btw ( HST ), heeft een factuur van een bedrijf dat zich kwalificeert als een kleine leverancier in Alberta andere vereisten dan een factuur van een zaken in Ontario dat niet.
Dit is dus een verzameling factuursjablonen die modellen van de verschillende facturen bieden die verschillende belastingscenario's vereisen. Kies gewoon degene die overeenkomt met de belastingsituatie voor uw bedrijf.
Onder de links naar de verschillende Canadese factuursjablonen staat een lijst met provincies en territoria die voor uw gemak belastingen in rekening brengen.
Factuursjablonen
- Hoe factureren van verkopende producten zonder belastingen (eenvoudige factuursjabloon)
- Factureren van verkoopservices zonder belastingen (eenvoudige factuursjabloon)
- Hoe te factureren met HST (geharmoniseerde omzetbelasting)
Canadese belastingen: welke provincie vraagt welke belastingen en hoeveel?
| Provincie / Territory | Belastingen in rekening gebracht | Notes |
| BC | GST 5% & PST 7% | Vanaf 1 april 2013. |
| Alberta | GST 5% | |
| Saskatchewan | GST 5% & PST 5% | |
| Manitoba | GST 5% & PST 7% | |
| Ontario | HST 13% | |
| Quebec | GST 5% & QST 9,975% (omzetbelasting in Quebec) | Vanaf 1 januari 2013 wordt de QST niet langer in rekening gebracht op GST. |
| New Brunswick | HST 15% | Verhoogd van 13% naar 15% 1 juli 2016 |
| Nova Scotia | HST 15% | |
| Newfoundland en Labrador | HST 15% | Verhoogd van 13% naar 15% 1 juli 2016 |
| Prince Edward eiland | HST 15% | Verhoogd van 14% naar 15% 1 oktober 2016 |
| Noordwestelijke gebieden | GST 5% | |
| Nunavit | GST 5% | |
| Yukon | GST 5% |
Hoe te factureren: factuurvereisten
Over het algemeen moeten Canadese facturen klanten informeren over de prijs van de goederen en / of diensten die zij kopen en het bedrag van de belasting die zij over die goederen en / of diensten betalen.
Als u GST / HST aanrekent voor uw goederen en / of diensten, moet u voldoen aan de vereisten van de Canada Revenue Agency voor welke informatie op uw facturen moet staan.
Deze worden in detail uitgelegd in zowel Hoe factureren met HST en Hoe te factureren met GST en PST .
Hoe te factureren: regels voor het opladen van PST
In Saskatchewan, Manitoba en British Columbia wordt PST, net als GST, belast met de totale verkoopprijs van de goederen.
In Quebec wordt PST in rekening gebracht op basis van het totaal van de verkoopprijs plus GST. Zie voor voorbeelden Hoe bereken ik GST / HST?
De uitzondering voor kleine leveranciers - moet u zelfs GST / HST / PST opladen?
Als uw bedrijfsinkomsten (vóór kosten) in de vier voorgaande kalenderkwartalen $ 30.000 of minder zijn, hoeft u zich niet voor GST / HST te registreren en aan te rekenen. U kunt dit echter nog steeds doen om voorbelastingaftrek te claimen (zie de definitie voor kleine leveranciers van Canada Revenue Agency (CRA) voor meer details).
Als u zaken doet in een provincie die GST en PST aanrekent, komt u mogelijk ook in aanmerking voor een provinciale uitzondering voor kleine leveranciers. In British Columbia kun je bijvoorbeeld kwalificeren als een 'kleine verkoper' als je bruto-inkomsten minder dan $ 10.000 per jaar bedragen. Dit is echter niet van toepassing op huuraccommodaties, verkoop van voertuigen, enz.
Vrijgestelde en nulgewaardeerde goederen en diensten
Er zijn veel GST / HST / PST-vrijgestelde goederen en diensten die u niet belast op facturen. Om toe te voegen aan de complexiteit, zijn in provincies die GST / PST aanrekenen sommige items vrijgesteld van de GST, maar niet van de PST, en omgekeerd (controleer in geval van twijfel de provinciale btw-informatiebulletins: Quebec, Manitoba , Saskatchewan, British Columbia ).
Voorbeelden van door GST / HST vrijgestelde goederen en diensten zijn kinderopvang, muzieklessen en gebruikte woonhuizen.
Er zijn ook artikelen die u niet belast op facturen, maar wel belasting op voorbelasting kunt claimen (zero-rated goederen en diensten). Voor een verklaring van vrijgestelde en nultariefgoederen, zie GST / HST Vrijgestelde en nulgewaardeerde goederen en diensten in Canada .
Boekhoudsoftware & facturen
Boekhoudsoftware maakt het doen van facturen gemakkelijk . Boekhoudsoftware ontworpen voor kleine bedrijven kan niet alleen worden gebruikt als verkooppuntsystemen (POS) en facturen ter plaatse afdrukken, maar maakt het eenvoudiger om belastingen te berekenen en bij te houden, zoals de GST / HST. Zie: De beste boekhoudsoftware voor kleine bedrijven .
Zie ook:
7 voordelen van het gebruik van een iPad POS-systeem
7 manieren om ervoor te zorgen dat klanten en klanten betalen wat ze verschuldigd zijn
Hoe weet u of u een probleem met de cashflow hebt en wat u eraan moet doen