Een eenvoudig alternatief voor formulier 8829
De vereenvoudigde aftrek is optioneel. Het is gelimiteerd tot $ 1500 per jaar, gebaseerd op $ 5 per vierkante voet, voor maximaal 300 vierkante voet.
Het doel van deze optie, zegt de IRS, is het papierwerk en de dossierdruk voor kleine bedrijven te verminderen.
Hoe te kwalificeren voor de Home Business Space Deduction
Om uitgaven voor uw zakelijke thuisruimte af te trekken, moet u kunnen aantonen dat u de ruimte regelmatig en uitsluitend voor zakelijke doeleinden gebruikt. U moet ook kunnen aantonen dat deze ruimte uw hoofdvestiging is (een specifieke IRS-aanduiding).
Vervolgens moet u de hoeveelheid ruimte berekenen die uw kantoor in beslag neemt. Zoek de hoeveelheid leefbare ruimte voor uw hele huis en bereken het percentage ruimte ingenomen door uw bedrijfskantoor. Als u bijvoorbeeld een kantoorruimte van 150 vierkante voet hebt en uw huis 1200 vierkante voet is, neemt uw kantoor 12,5% van uw totale huisruimte in beslag.
Hoe de reguliere thuiskantooraftrekberekening werkt
Eigenaren van een thuisbedrijf dienden eerder formulier 8829 in te vullen om de aftrek voor zakelijke bedrijfsruimten te berekenen.
Het formulier bevatte:
- Verschillende manieren om bedrijfsruimte te berekenen , als een percentage van de totale vierkante meters van het huis of als een percentage van het aantal kamers.
- Inhoudingen voor directe uitgaven, zoals verf, behang en andere uitgaven die rechtstreeks verband houden met de bedrijfsruimte. Deze uitgaven kunnen op 100% worden ingehouden. en
- Indirecte uitgaven, zoals nutsbedrijven, huur of onroerendgoedbelasting. Deze indirecte kosten moesten worden afgetrokken van de berekende ruimte, meestal een percentage van de vierkante meters van het huis. Als de thuisbedrijfsruimte bijvoorbeeld 10% van de vierkante meters van het huis is, kan 10% van het totaal van deze indirecte uitgaven worden afgetrokken.
Hoe de vereenvoudigde berekeningsmethode werkt
De vereenvoudigde berekening wordt gedaan door de toegestane vierkante meters van de zakelijke thuisruimte te vermenigvuldigen met een voorgeschreven tarief. De toegestane vierkante meters moeten nog steeds voldoen aan de 'reguliere en exclusieve regel' en uw hoofdvestiging zijn.
Om de vereenvoudigde aftrek te nemen, moet uw ruimte niet groter zijn dan 300 vierkante voet. Het huidige tarief is $ 5, vandaar de huidige aftreklimiet van $ 1500. Het tarief wordt van tijd tot tijd door de IRS aangepast.
Uw vereenvoudigde thuiskantooraftrek is opgenomen in uw aangifte inkomstenbelasting voor kleine bedrijven (schema C) . De instructies voor Schedule C bevatten een vereenvoudigd aftrek-werkblad dat u kan helpen bij deze berekening.
Belangrijke punten bij het begrijpen van de vereenvoudigde berekening
- U kunt de nieuwe eenvoudigere berekening of de huidige berekening gebruiken met behulp van formulier 8829, afhankelijk van wat resulteert in een grotere aftrek.
- Als u de vereenvoudigde methode gebruikt, kunt u geen werkelijke uitgaven in verband met het gekwalificeerde zakelijke gebruik van dat huis voor dat belastbare jaar aftrekken. Dit zou hypotheekrente en onroerendgoedbelasting omvatten.
- Als u de vereenvoudigde optie gebruikt, kunt u het deel van uw woning dat gebruikt wordt voor zakelijke doeleinden niet afschrijven . Maar hypotheekrente, onroerendezaakbelastingen en ongevalsverliezen kunnen nog steeds worden opgeëist op de persoonlijke aangifte op schema A (gespecificeerde aftrekkingen). Deze aftrekposten hoeven niet te worden toegewezen tussen persoonlijk en zakelijk gebruik, zoals vereist is volgens de reguliere methode.
- U moet zich nog steeds houden aan de vereisten dat de bedrijfsruimte "regelmatig en exclusief" voor zakelijke doeleinden moet worden gebruikt. Als niet aan beide vereisten wordt voldaan, kan de kantoorruimte niet als zakelijke kosten worden afgetrokken.
- Andere normale bedrijfskosten die geen verband houden met het bedrijf aan huis, zoals reclame, leveringen en lonen, zijn nog steeds volledig aftrekbaar, net zoals deze uitgaven aftrekbaar zijn voor alle niet-in het binnenland gevestigde bedrijven.
- Het bedrag van de aftrek mag niet hoger zijn dan het netto-inkomen van het bedrijf; met andere woorden, de aftrek kan niet worden gebruikt om een zakelijk verlies voor belastingdoeleinden te creëren.
- Als u meer dan één thuisbedrijf hebt met dezelfde ruimte, moet u het vereenvoudigde alternatief voor alle bedrijven gebruiken.
Hoe werkt de vereenvoudigde methode voor mijn bedrijfstype?
De aftrek werkt op dezelfde manier, of dit nu de standaard of vereenvoudigde optie is.
Enige eigenaren en single-eigenaar LLC's omvatten deze aftrek wanneer ze hun bedrijfsbelasting indienen op Schedule C met hun persoonlijke belastingaangiften.
Partners in partnerschappen kunnen mogelijk een aftrek voor thuisbedrijven (vereenvoudigd of standaard) nemen als niet-vergoede gewone en noodzakelijke kosten die voor rekening van het partnerschap worden betaald.
S-eigenaren van bedrijven kunnen de aftrek ook gebruiken, maar het is lastig. Neem contact op met uw belastingprofessional.
Eigenaren van bedrijven die als werknemer werken, kunnen de aftrek als werknemers aannemen als dit door de werkgever wordt vereist.
Dit is een ingewikkeld onderwerp; neem deze aftrek niet zonder dit grondig te bespreken met uw belastingdeskundige.
Moet ik de vereenvoudigde aftrek nemen?
Veel eigenaren van een thuisbedrijf nemen geen enkele aftrek voor het gebruik van hun thuiskantoor, omdat (a) het papierwerk zo ingewikkeld is dat er een risico bestaat dat er een fout wordt gemaakt, en (b) zij geloven dat het nemen van deze aftrek resulteert in een toename risico van een audit. Hoewel de vereenvoudigde optie mogelijk niet zo hoog is als een aftrek, vereenvoudigt dit het proces zeker en is het misschien verstandig om deze optie te gebruiken als het aftrekbedrag dicht bij het bedrag komt dat is gegenereerd door formulier 8829.
Disclaimer: het is niet de bedoeling van dit artikel of deze website om belasting- of juridisch advies te verstrekken. Overweeg voordat u overweegt om een aftrekpost voor kantoorruimte in te nemen of welke aftrek u moet nemen, uw opties met uw belastingadviseur. Elke omstandigheid is anders en het is niet de bedoeling van dit artikel of deze site om belasting- of juridisch advies te verstrekken.
Informatie werd verkregen van IRS Revenue Procedure 2013-13