Liquiditeit van een bedrijf
Liquiditeit is de kortste termijn van deze maatregelen, omdat het verwijst naar het vermogen van een bedrijf om snel activa om te zetten in contanten zonder verlies.
Het principe werkt als volgt: laten we zeggen dat je contant geld nodig hebt. De eenvoudigste manier om het te krijgen is om een actief te verkopen.
Dus je kijkt rond en denkt: "Wel, ik kan op sommige vorderingen verzamelen." Maar u kunt niet genoeg verzamelen, dus u probeert enkele ongeopende dozen met verbruiksartikelen terug te brengen naar de kantoorlocatie. Of u geeft ongebruikte producten terug aan uw leverancier. U weet dat als u probeert om apparatuur te verkopen, u verlies zou lijden, omdat het is afgeschreven.
Als u liquide bent, heeft u voldoende vermogen in contanten om uw onmiddellijke rekeningen te betalen of uw werknemers te betalen. De meeste bedrijven hebben niet veel extra contanten zitten rond, maar ze moeten kunnen weten dat ze genoeg hebben, van inkomsten of verkopen spullen, om rekeningen te betalen als ze toekomen. Dit wordt een positieve cashflow genoemd en het betekent liquiditeit.
Solvabiliteit van een bedrijf
Het solvabiliteitsbeginsel houdt verband met liquiditeit, maar het is een beetje breder. Als een bedrijf solvabel is, heeft het voldoende activa om zijn verplichtingen te dekken.
Als alle schuldeisers van het bedrijf hun leningen zouden inroepen en betaling zouden eisen (een beetje als een 'run op de bank' voor een bedrijf), zou het bedrijf de vlottende activa moeten verkopen of verkopen.
De solvabiliteit wordt gemeten met een bedrijfsratio die de " current ratio " wordt genoemd, en die huidige activa (vorderingen, leveringen en voorraden) vergelijkt met kortlopende schulden (die schulden die u verschuldigd bent binnen het volgende jaar, zoals uw belastingen, loonheffingen en maandelijkse betalingen voor uw zakelijke lening).
De "stroomverhouding" zou 2: 1 moeten zijn. Dat wil zeggen dat de waarde van uw huidige activa twee keer zo hoog moet zijn als uw huidige verplichtingen.
Zoals ik hierboven al zei, is het moeilijk om activa snel te verkopen zonder enig verlies te nemen, dus je hebt meer activa nodig om je verplichtingen te dekken. Solvabiliteit is dan ook het vermogen van een bedrijf om een actuele verhouding van 2: 1 te handhaven, zodat deze kan omgaan met noodsituaties en zijn rekeningen op korte termijn (minder dan een jaar) kan betalen.
Levensvatbaarheid van een bedrijf
Het concept van levensvatbaarheid wordt vaak besproken met levende wezens (bijvoorbeeld pasgeboren baby's) en hun vermogen om niet alleen te overleven, maar ook te gedijen. Economische levensvatbaarheid betekent blijvende duurzame winst voor een bedrijf in de loop van de tijd. Dit betekent niet dat elk kwartaal winstgevend is, maar dat het bedrijf na verloop van tijd winstgevend is, wat voorziet in zowel liquiditeit voor noodsituaties als solvabiliteit voor de huidige behoeften.
Terug naar mijn oorspronkelijke punt: bedrijven gaan vaak failliet omdat ze de basis vergeten:
- Het bedrijf moet voldoende contanten hebben om noodsituaties (liquiditeit) te dekken;
- Het bedrijf moet voldoende bezittingen hebben, zodat wanneer leningen moeten worden afgelost of belastingen moeten worden betaald, het bedrijf deze "oproepen" op zijn vermogen (solvabiliteit) kan dekken; en
- Het bedrijf moet winstgevend blijven, wat betekent dat het meer inkomsten dan inkomsten genereert, en zo contanten en andere activa (levensvatbaarheid) opbouwt.
Algemene bedrijfsprincipes. Vergeet ze op eigen risico.