Hoe te kwalificeren voor een thuisbedrijf Ruimteaftrek
In elk type bedrijf kunt u de kosten van uw zakelijke thuisruimte kwalificeren als een belastingaftrek.
Deze aftrek is mogelijk beschikbaar als u een werknemer bent of als bedrijfseigenaar. De eerste stap is om erachter te komen of u in aanmerking komt voor deze aftrek.
Om aan de kwalificatietest te voldoen, moet uw bedrijf aan huis voldoen aan verschillende criteria:
- Ten eerste moet deze zakelijke thuisbasis uw belangrijkste kantoor zijn . Als uw huis de enige plaats is waar u zaken doet, kunt u gemakkelijk zeggen dat dit uw hoofdvestiging is. Als u zaken doet vanuit huis en ook vanuit een andere locatie (een kantoor, misschien), is het relatieve belang en de hoeveelheid tijd die u op elke locatie doorbrengt van belang. Dit wordt van geval tot geval bekeken. Neem daarom contact op met uw belastingdeskundige als u het niet zeker weet.
- Ten tweede, en het belangrijkste criterium om uitgaven voor thuiskantoren af te kunnen trekken, is dat de ruimte die u claimt zowel regelmatig als exclusief voor zakelijke doeleinden moet worden gebruikt. Dat betekent dat je op dat moment niets anders in die ruimte kunt doen, en je moet het op een regelmatige basis gebruiken.
Bereken uw thuiskantoor Ruimte
De tweede stap om een aftrek voor thuiswerk te nemen, is om uw thuiskantoor te berekenen voor kostenaftrekdoeleinden, u kunt de procentuele methode gebruiken (het vierkante beeld van het thuiskantoor delen door het totale vierkante speelveld) of, als alle kamers ongeveer gelijk zijn, deel het aantal kamers dat voor bedrijven wordt gebruikt, door het totale aantal kamers.
U hoeft geen hele kamer te gebruiken voor uw thuiskantoor; u moet alleen dat gebied van ander gebruik kunnen scheiden en aantonen dat het uitsluitend voor zakelijke doeleinden wordt gebruikt.
Nadat u hebt bepaald dat u in aanmerking komt en u uw ruimte hebt berekend, moet u informatie over uw belastingaangifte voor bedrijven opnemen. Hoe en waar u deze informatie invoert, is afhankelijk van uw bedrijfstype en of u een bedrijfseigenaar of een werknemer bent.
Bedrijven die schema C voor zakelijke belastingen gebruiken
Als u schema C gebruikt om uw bedrijfsbelastingen te bepalen, kunt u formulier 8829 gebruiken om de aftrek voor uw thuiskantoor te berekenen. Alleen eenmanszaken en LLC-eigenaars met één lid kunnen bedrijfsbelasting indienen op schema C.
Bovendien zijn de aftrekverminderingen voor thuiswerkkosten voor ondernemers die zich inschrijven op schema C beperkt; u kunt geen zakelijk verlies maken met deze uitgaven.
Lees meer over het gebruik van formulier 8829 om uw kantoorkosten te berekenen.
Eigenaars / functionarissen van bedrijven
Als uw bedrijf een bedrijf of S-bedrijf is en u een functionaris van het bedrijf bent, wordt u als werknemer betaald. Medewerkers kunnen sommige uitgaven voor thuiskantoor aftrekken als:
- Uw zakelijke gebruik van uw huis is voor het gemak van uw werkgever, en
- U huurt geen enkel onderdeel van uw woning naar uw werkgever en gebruikt dat deel van uw woning alleen voor zakelijke doeleinden.
De test "gemak van werkgever" is geen eenduidige regel; het hangt van de omstandigheden af. Maar over het algemeen moet de werkgever het gebruik van het thuiskantoor vereisen en het is moeilijk te bewijzen of de werknemer een kantoor heeft op de bedrijfslocatie. Als uw bedrijf thuis is, moet het redelijk zijn om aan te tonen dat de kosten van uw thuiskantoor aftrekbaar zijn.
Het is misschien mogelijk om uitgaven voor het zakelijk gebruik van uw woning als werknemer van S Corporation af te trekken, maar het is lastig. Je kunt het beste praten met je belastingprofessional.
Partners in partnerschappen / LLC's met meerdere leden
Als uw bedrijf een partnerschap of een LLC met meerdere leden is (belast als een partnerschap), kunt u mogelijk op dezelfde basis als werknemers van bedrijven een aftrek voor thuiskantoor claimen.
De IRS zegt:
"Het kan zijn dat u niet-terugbetaalde gewone en noodzakelijke uitgaven die u hebt betaald namens het partnerschap (inclusief gekwalificeerde kosten voor het zakelijke gebruik van uw woning) kunt aftrekken als u deze kosten moest betalen in het kader van de partnerschapsovereenkomst."
Voor werknemers en partners
Medewerkers en partners kunnen sommige huishoudelijke uitgaven als persoonlijke uitgaven declareren, met behulp van schema A van de aangifte inkomstenbelasting van het individu. De inhoudingen zijn beperkter dan voor eigenaren van bedrijven die zich aanmelden bij schema C.
William Perez, Gids voor belastingplanning, zegt dat je als werknemer misschien een percentage van je huur of hypotheek en nutsvoorzieningen kunt aftrekken als je niet door de corporatie bent terugbetaald.
Om u te helpen bepalen welke kantoorkosten u als werknemer of partner kunt aftrekken, heeft IRS-publicatie 587: zakelijk gebruik van startpagina een werkblad waarmee u kunt bepalen wat u in schema A kunt opnemen.
Voor meer informatie over zakelijk gebruik van uw thuis- en thuiskantoren
- IRS-belastingonderwerp 509: zakelijk gebruik van thuis
- IRS-publicatie 587: zakelijk gebruik van uw huis
- Instructies voor formulier 8829-uitgaven voor zakelijk gebruik van uw huis (PDF)
Disclaimer: De informatie op deze site is bedoeld om een algemeen overzicht van een onderwerp te geven, met verdere bronnen die u kunt raadplegen. De auteur is geen CPA of advocaat en deze informatie is niet bedoeld als juridisch advies. Elke situatie is anders. Neem voordat u enige belastingbeslissing neemt contact op met uw belastingadviseur,
.