Zelfstandige belasting wordt geïnd voor sociale zekerheid en Medicare
Inkomen uit zelfstandigheid versus werkgelegenheid
Iedereen betaalt socialezekerheids- en Medicare-belastingen, maar hoeveel en hoe je het doet, verschilt afhankelijk van of je een zelfstandige bent of dat je voor iemand anders werkt.
De meeste mensen werken voor iemand anders, zodat hun socialezekerheids- en Medicare-belastingen worden geïnd van hun inkomsten. Ze betalen de helft en hun werkgevers matchen hun bijdragen, terwijl ze de andere helft betalen. Maar een zelfstandige ondernemer krijgt van iemand anders geen salaris waarop dit geld kan worden ingehouden, en hij heeft geen werkgever die overeenkomt met de helft die hij persoonlijk betaalt. Hij moet het volledige bedrag zelf betalen ... soort van.
Wie wordt beschouwd als zelfstandige voor fiscale doeleinden?
Zelfstandige ondernemers zijn eenmanszaken of eenpersoonsvennootschappen met beperkte aansprakelijkheid (LLC's). Ze omvatten partners die als zelfstandige inkomstenbelasting moeten betalen over hun aandeel in de inkomsten uit partnerships. Leden in gelieerde bedrijven met meerdere leden worden beschouwd als partners voor federale belastingdoeleinden.
Zelfstandige belasting berekenen op schema SE
U moet eerst het netto-inkomen van uw bedrijf bepalen, of, als u meerdere bedrijven bezit, uit al deze elementen bij elkaar optellen. Uw nettowinst wordt berekend op schema C. Het zijn uw totale inkomsten minus uw in aanmerking komende zakelijke uitgaven. U kunt doorgaan naar Schedule SE voor zelfstandigenbelasting als u dit aantal hebt bepaald.
Vervolgens moet u het bedrag van de aftrek voor zelfstandige belasting berekenen dat moet worden ingevoerd op regel 27 van uw formulier 1040. Ja, dat klopt. U krijgt een belastingaftrek voor de helft van uw zelfstandige belasting, wat de angel aanzienlijk maakt dat u de helft van de werkgever en de werknemer moet betalen. Deze aftrek wordt op pagina 1 van uw belastingaangifte ingevoerd, zodat uw aangepast bruto-inkomen - uw netto belastbaar inkomen - wordt verlaagd voordat u andere aftrekken neemt.
Het bedrag van de belasting op zelfstandige arbeid wordt vervolgens berekend. De totale nettowinst van al uw bedrijven wordt beschouwd, maar alleen de eerste 128,700 dollar is belastbaar voor socialezekerheidsdoeleinden vanaf 2018. Het plafond was $ 127.000 voor het belastingjaar 2017.
Long Form en Short Form Berekeningen
Als u het hele jaar geen inkomen had buiten uw inkomen als zelfstandige en u voldoet aan bepaalde andere kwalificaties, kunt u mogelijk het korte formulier invullen, dat deel A is. Anders moet u het lange formulier invullen, deel B.
Documenten die u nodig hebt
U hebt een exemplaar van Schedule SE nodig , dat u kunt downloaden van de IRS-website. U kunt het formulier online invullen, opslaan en afdrukken.
U hebt ook een volledig ingevuld schema C voor elk van uw bedrijven nodig, evenals kopieën van eventuele W-2-formulieren die u mogelijk voor het jaar hebt, als u ook voor iemand anders hebt gewerkt en de sociale en medische belastingen zijn ingehouden op uw loonstrookjes.
Uw W-2-formulieren laten zien hoeveel compensatie u heeft betaald voor de sociale zekerheid en Medicare belastingen. Je vindt deze informatie in vak 4 en 6.
U heeft ook uw individuele inkomstenbelastingformulier nodig, IRS-formulier 1040.
De korte vorm van schema SE invullen (deel A)
U kunt beginnen met regel 2 als u geen van de inkomsten hebt die zijn beschreven in regel 1 (a) of 1 (b). Voer het nettoresultaat in vanuit uw schema C. Als u meer dan één schema C heeft, totaliseer dan de netto-inkomsten van alle landen en voer dat aantal in. Voeg dat toe aan regel 1 als je daar iets hebt ingevoerd en zet het resultaat op regel 3.
Vermenigvuldig regel 3 met 92,35 procent en voer het resultaat op regel 4 in. Als het resultaat minder dan $ 400 is, bent u geen zelfstandige belasting verschuldigd.
Bereken uw zelfstandige belasting op regel 5. Als het $ 127.200 of minder is, vermenigvuldigt u regel 4 met 15,3 procent.
Als het meer is dan $ 127.200, vermenigvuldig regel 4 met 2,9 procent en voeg dan $ 15.772,80 toe aan het resultaat.
U moet nu de belastingberekening voor zelfstandigen opnemen op uw formulier 1040. Voer het resultaat in van regel 5 op formulier 1040, regel 57. Vermenigvuldig regel 5 met 50 procent en voer het resultaat in op regel 27 van uw 1040 en op regel 6 van het overzicht SE.
Hoe de lange vorm van schema SE (deel B) te voltooien
Dit deel is de belastingberekening voor zelfstandigen voor personen met een inkomen naast het inkomen uit zelfstandige activiteiten. De berekening combineert VAIS-belastingen - sociale zekerheid en Medicare-belasting - die u al hebt betaald over uw andere inkomsten en die u aan uw inkomsten uit zelfstandige activiteiten verschuldigd bent om de verschuldigde zelfstandigenbelasting te bepalen.
Voer op regel 1 uw netto inkomen uit bedrijfsinkomen 1 (a) en / of sociale zekerheid inkomsten 1 (b) in als u deze hebt en totaliseer ze. Voer vervolgens op regel 2 uw netto-inkomen in uit schema C. Totaalregels 1 en 2 op regel 3.
Op regel 4 (a) vermenigvuldigt u lijn 3 met 92,35 procent. Als het resultaat minder dan $ 400 is, bent u geen belasting als zelfstandige verschuldigd. Vermeld de VAIS-belasting die u al hebt betaald over het loon om te bepalen of er een zelfstandige belasting verschuldigd is.
Trek lijn 8 (d) af van regel 7, het maximale bedrag voor sociale zekerheid, en voer dit in op regel 9. Als het nul of minder dan nul is, voert u dat in en springt u naar regel 11.
Als dit meer is dan nul, vermenigvuldig dan op regel 10 de kleinste van regel 6 of regel 9 met 12,4 procent. Vermenigvuldig regel 6 met 2,9 procent op regel 11.
Nu kunt u uw belastingberekening voor zelfstandigen opnemen op formulier 1040. Voeg regels 10 en 11 toe en voer het resultaat in op regel 12 en op formulier 1040, regel 57.
Regel 13 is de aftrek voor de helft van uw belasting op zelfstandige arbeid. Vermenigvuldig regel 12 met 50 procent en voer het resultaat in op regel 27 van uw formulier 1040.
Wanneer u een SE-bestand indient
De berekening SE-berekening is ingevoerd op IRS-formulier 1040 op twee plaatsen.
Regel 27, die uw gecorrigeerd bruto-inkomen met de helft van het bedrag van de belastingvrije som voor zelfstandigen vermindert
Regel 57 om de totale zelfstandigenbelasting naast de inkomstenbelastingen te vermelden. Het bedrag op regel 57 wordt toegevoegd aan uw berekening van uw persoonlijke inkomstenbelasting, samen met enkele andere belastingen om uw totale federale belastingverplichting voor het jaar weer te geven.
Je bent klaar
Schema SE is weliswaar een uitdaging, maar u kunt er gerust op zijn dat sommige belastingformulieren erger zijn. De IRS bevat ook nuttige aanwijzingen op elke regel van Schedule SE om u stap voor stap te begeleiden.
Vergeet niet om het schema op te nemen wanneer u uw aangifte indient.
Deze instructies zijn voor relatief eenvoudige situaties als zelfstandige. Misschien wilt u een belastingprofessional raadplegen als uw situatie ingewikkelder is.