Meer informatie over uw verplichtingen wanneer u in loondienst of als zelfstandige werkt
Het betalen van zowel zelfstandige belasting als VAIS belastingen
Als u als zelfstandige werkt en ook lonen of salarissen uit arbeid ontvangt, wordt uw in aanmerking komende belastingkrediet voor de sociale zekerheid en de zorgverzekering en de totale belasting op zelfstandigen aangetast.
U bent zelfstandige als u geld verdient in uw eigen bedrijf, als een onafhankelijke aannemer , freelancer, eenmanszaak, partner in een partnerschap of lid van een LLC of een S-bedrijf. Als u een bedrijf bezit, bent u geen zelfstandige.
VAIS Belastingen versus Belastingen voor zelfstandigen - Wat is het verschil?
Het is verwarrend om te praten over FICA-belasting en zelfstandige belasting , alsof ze anders waren, maar de voorwaarden spreken eigenlijk over hetzelfde: sociale zekerheid en Medicare belasting op het beroepsinkomen. VAIS-belasting is sociale zekerheid / Medicare belasting op werkgelegenheid; Zelfstandige belasting (ook wel SECA genoemd) is sociale zekerheid / Medicare-belasting op zelfstandigen. Merk ook op dat uw werkgever de helft van de verschuldigde VAIS-belasting betaalt, terwijl u als zelfstandige het volledige bedrag van de Sociale Zekerheid / Medicare moet betalen voor uw inkomsten uit zelfstandige activiteiten.
Als zelfstandige
Een zelfstandige kan iemand zijn die een bedrijf drijft als eenmanszaak, LLC-eigenaar of partner in een partnerschap.
U heeft misschien geen formele bedrijfsstructuur, maar u rapporteert uw bedrijfsbelasting over schema C met uw persoonlijke belastingaangifte.
De IRS zegt dat u als zelfstandige werkt als:
- U doet een beroep of bedrijf als een eenmanszaak of een onafhankelijke aannemer.
- U bent lid van een partnerschap dat een handelsactiviteit of bedrijf uitoefent.
- U doet anders zaken voor uzelf (inclusief een deeltijdbedrijf)
Dat wil zeggen, als u zaken doet om geld te verdienen, wordt u als zelfstandige beschouwd.
Hoe deze belastingen worden betaald
- Uw werkgever MOET de belastingen van VAIS (Sociale Zekerheid en Medicare) inhouden van uw werkgelegenheidsinkomen.
- U moet als zelfstandige belasting betalen over de nettowinst van uw dienstverband als u deze belastingen nog verschuldigd bent nadat u uw totale inkomen voor het jaar hebt bekeken.
U moet deze belastingen op uw totale inkomen betalen. Maar u kunt niet te veel betalen tenzij uw werkgever een rekenfout heeft gemaakt. Hier is een meer gedetailleerde uitleg over hoe het proces van het bepalen en betalen van de sociale zekerheid / Medicare-belasting werkt:
Werkgelegenheid en FICA-belasting
Uw inkomen uit arbeid en betaalde VAIS belastingen wordt eerst bepaald. Uw werkgever houdt de sociale zekerheid en de Medicare-belasting als loontrekkende buiten uw loonstrook. De sociale zekerheid belasting wordt maximaal jaarlijks op een bepaald inkomensniveau begrensd . Wanneer uw inkomen voor het jaar dat niveau overschrijdt, stopt u met het betalen van de belasting van de sociale zekerheid. De Medicare-belasting is niet gemaximeerd.
Zelfstandige belasting
Als u zelfstandige bent, betaalt u een belasting op zelfstandigen (SECA) op basis van uw netto inkomen (winst) van uw bedrijf. U betaalt deze belasting het tarief van 12,6% van dat inkomen. U hoeft deze belasting niet te betalen, omdat u deze niet hoeft in te houden voor uw bedrijfsinkomsten.
U krijgt geen salaris van uw bedrijf omdat u geen werknemer bent. Deze belasting wordt pas berekend als uw netto bedrijfsinkomen wordt bepaald aan het einde van de belastingtijd. Het formulier dat wordt gebruikt om de belasting op zelfstandigen te berekenen, is Schedule SE.
Zelfstandige belasting berekenen
Om u te laten zien hoe tewerkstelling en zelfstandigen in aanmerking komen voor socialezekerheids- en Medicare-belastingen, is hier het (sterk vereenvoudigde) proces voor het berekenen van zelfstandige belasting op schema SE :
- Eerst wordt het netto-inkomen van uw bedrijf voor dat jaar ingevoerd.
- Ten tweede wordt het bedrag van de verschuldigde belasting voor zelfstandigen berekend.
- Ten derde wordt er rekening gehouden met eventuele inkomsten uit arbeid en het bedrag van de VAIS-belasting.
Ten slotte wordt het reeds betaalde bedrag uit uw dienstverband in mindering gebracht op de totale verschuldigde RSZ / Medicare-belasting. Als er nog iets over is, dan is dat te wijten aan de belasting op het werken als zelfstandige, aan uw persoonlijke belastingaangifte.
Een voorbeeld van belastingberekening voor zelfstandigen
Laten we zeggen dat u in 2016 $ 50.000 uit werk en $ 30.000 netto inkomsten uit zelfstandige activiteiten hebt verdiend. Het totaal van $ 80.000 van uw lonen en uw zelfstandige werkzaamheden is minder dan de sociale zekerheid maximaal $ 117.000, dus uw socialezekerheidsbelasting is verschuldigd op alle je inkomen.
Laten we zeggen dat 3,100 dollar aan VAIS-belastingen is ingehouden op uw loon. U bent ook ongeveer $ 3720 verschuldigd als zelfstandige belasting op uw $ 30.000 aan inkomsten uit zelfstandige activiteiten. (De berekening wordt hier een beetje lastig, dit is misschien niet exact, afhankelijk van uw specifieke situatie.)
De $ 3720 die u verschuldigd bent als zelfstandige belasting is opgenomen op regel 27 van uw persoonlijke formulier 1040, en is inbegrepen bij elke inkomstenbelasting die u verschuldigd bent om uw totale belastingaanslag voor het jaar te bepalen.
Als uw inkomen uit werk en zelfstandige groter is dan het maximale bedrag voor de sociale zekerheid, moet u Medicare-belasting nog steeds betalen. Er is geen belasting op Medicare-belasting en u moet mogelijk ook een aanvullende Medicare-belasting van 2,9% betalen als uw inkomen een bepaald bedrag overschrijdt.
Zelfstandige belasting betalen
Omdat zelfstandige belasting niet wordt ingehouden, kunt u mogelijk een grote belastingaanslag hebben bij de belastingbetaling. Veel bedrijfseigenaren maken driemaandelijkse geschatte betalingen, inclusief geschatte bedragen voor belasting op zelfstandigen en geschatte inkomstenbelasting. U kunt ook uw federale en staat inkomstenbelasting verhogen met inhouding van uw werk om deze extra kosten te dekken.
Zie voor meer informatie en voorbeelden dit artikel over de belasting op zelfstandigheid en sociale zekerheid van de socialezekerheidsadministratie.