En wat gebeurt er als je teveel inhoudt
Elke persoon die in de VS als werknemer werkt, moet VAIS-belastingen hebben die van elk salaris worden ingehouden. Dit artikel bevat een stapsgewijze handleiding voor het achterhouden van VAIS-belastingen.
VAIS-belastingen zijn belastingen voor sociale zekerheid en Medicare. De VAIS-belasting wordt gedeeld door werknemers en werkgevers, dus de helft van de belasting wordt afgetrokken van salaris van werknemers elke betaaldag.
De andere helft, een bedrag dat gelijk is aan het bedrag dat wordt afgetrokken van loonstrookjes , moet door u als werkgever worden betaald.
Informatie die nodig is voor de FICA-belastingverminderingsberekening
Om VAIS-belastingen te berekenen aan de hand van het salaris van een medewerker, moet u weten:
- De hoogte van het brutoloon voor de werknemer voor die betaalperiode
- Het totale bruto premie-inkomen van het jaar voor deze werknemer
- De inhoudingen van de sociale zekerheid en Medicare voor dat jaar (zie hieronder)
- Eventuele bedragen die in mindering worden gebracht op de beloning van die werknemer voor pensioenregelingen vóór belasting
Bovendien moet u voor elk jaar weten:
Het maximale socialezekerheidsniveau. Dit is het maximumloon of -salaris voor de inhouding van de sociale zekerheid voor dat jaar. Elk jaar publiceert de socialezekerheidsadministratie een maximumbedrag voor de sociale zekerheid; er wordt geen sociale zekerheid ingehouden op het loon van de werknemer boven dit bedrag. (U als werkgever moet dit jaar blijven betalen.) Ga naar ' Maximale sociale zekerheid ' om de maximale inhouding van dit jaar te vinden.
De aanvullende Medicare-belasting. Het loonbedrag waarvoor extra Medicare-belastingen moeten worden ingehouden op hogerbetaalde werknemers. Het te betalen bedrag verschilt afhankelijk van de belastingstatus van het individu (gehuwd, ongehuwd, enz.). Op het aangegeven niveau van het jaar moet een extra 0,9 procent worden ingehouden op het loon van de werknemer voor de rest van het jaar.
U moet beginnen met het in mindering brengen van de extra 0,9 procent wanneer het loon van de werknemer $ 200.000 voor het jaar bereikt, ongeacht wat de burgerlijke staat van de werknemer is.
De inhouding van de FICA-belasting:
- De roerende voorheffing van de sociale zekerheid (OASDI) is bruto beloning van 6,2 procent tot het maximale loonniveau voor dat jaar. Dit is het gedeelte van de werknemer in de sociale zekerheid. Jij als werkgever moet nog 6,2 procent onbeperkt betalen.
- De bronprijs van Medicare is brutoloon van 1,45 procent, met een mogelijke extra 0,9 procent voor hoogbetaalde werknemers. Uw aandeel als werkgever is ook 1,45 procent, zonder limiet, maar u hoeft de extra 0,9 procent niet te betalen.
- Voor een totaal van 7,65 procent ingehouden op basis van het brutoloon van de werknemer.
Berekeningen uitvoeren voor VAIS Inhouding voor een loonlijst
Begin met brutoloon. Om te beginnen heeft u het brutoloon van de werknemer voor die betaalperiode nodig.
- Het brutoloon voor een werknemer in loondienst is het salarisbedrag voor die periode (meestal het jaarsalaris van de werknemer gedeeld door het aantal loonperioden).
- Het brutoloon voor een werknemer per uur is het totaal berekend loon, vermenigvuldigend aantal uren maal het uurtarief en inclusief uren voor overuren en het percentage overuren. Als een werknemer bijvoorbeeld 44 uur per week werkte bij $ 12,50, vermenigvuldigde u 40 keer $ 12,50 en vier keer de overwerktijd.
Bepaal het aantal werknemerslonen / -salarissen die onderworpen zijn aan VAIS-belastingen . Elimineer bedragen die niet zijn onderworpen aan deze belastingen.
Trek geen aftrekposten voor belastingen of premies voor pensionering af, zoals die voor 401 (k) of andere gekwalificeerde pensioenplannen. Deze aftrekkingen en bijdragen zijn onderworpen aan VAIS-belastingen, maar geen federale inkomstenbelasting.
Controleer voor hogerbetaalde werknemers of de jaarlijkse lonen / salarissen van de werknemer niet hoger zijn dan het maximumloon van de sociale zekerheid voor het jaar. Stop met het stopzetten van de sociale zekerheid voor het jaar op het moment dat de totale beloning van de werknemer (inclusief overwerk en bonussen) het maximum voor dat jaar bereikt.
Bereken de aftrek voor sociale zekerheid, vermenigvuldig het huidige socialezekerheidsbelastingtarief met het bedrag van de bruto lonen afhankelijk van de sociale zekerheid.
Bereken de Medicare-aftrek, vermenigvuldig het huidige Medicare-belastingtarief met het bedrag van het brutoloon dat onder Medicare valt. Controleer of de medewerker het aanvullende Medicare-belastingniveau heeft bereikt en verhoog de aftrek van het loon van de werknemer. De 0,9% extra Medicare-belasting moet worden afgetrokken wanneer het loon van de werknemer $ 200.000 per jaar bereikt, en het extra bedrag wordt alleen berekend over het bedrag van meer dan $ 200.000.
Werkgeversdeel van VAIS Belastingen
Nadat u de VAIS-belastingberekeningen voor alle werknemers hebt voltooid, moet u een bedrag reserveren dat gelijk is aan het totaal van uw werkgeverdeel van de VAIS-belastingen. Dit bedrag omvat:
- 6,2 procent van de totale VAIS-lonen van de werknemer voor sociale zekerheid, en
- 1,45 procent van het totale VAIS-loon van de werknemer voor Medicare.
Wat als ik teveel belasting op sociale zekerheid in rekening zou brengen?
Als u teveel belasting hebt ingehouden op de beloning van een werknemer, hetzij voor sociale zekerheid, hetzij voor Medicare-belasting, heeft u wellicht verschillende dingen die u moet oplossen:
- Restitutie van de werknemer. U moet de werknemer terugbetalen voor het teveel aan aftrekbedrag. U kunt dit bedrag terugbetalen aan de werknemer in een salaris of als een afzonderlijke cheque. Zorg ervoor dat u de sociale zekerheid niet van deze controle aftrekt!
- Bestand een gecorrigeerde 941. Als de fout was opgenomen in formulier 941 (kwartaalverslag) rapport , moet u een correctievorm (941-X) indienen om een terugbetaling te ontvangen.
- Verander de loonlijst van de werknemer. Trek de overbetaling van socialezekerheidsbelastingen af van de loonbelasting van de werknemer. Het W-2-formulier voor een werknemer die meer dan $ 106.800 verdient, moet het volgende aangeven (1) het totale verdiende loon voor het jaar en (2) het totale loon van de sociale zekerheid als $ 106.800. De Medicare-lonen zijn hetzelfde als het totale bedrag van de beloning.
FICA belastingheffing rapporteren
U moet BTW-inhoudingen van FICA rapporteren:
- Aan de werknemer, inclusief zowel de inhouding voor het huidige salaris als het jaar tot heden
- Aan de IRS op formulier 941 - het kwartaal- en loonrapport van de werkgever.
- En op het W-2-formulier van de werknemer aan het einde van het jaar.
Terug naar Berekening Employee Paycheck Deductions
Terug naar FICA Belastingen uitgelegd