Hoe belastingen voor zelfstandigen werken
Wat zijn zelfstandige belastingen?
Zelfstandige belastingen (ook wel SECA-belasting genoemd, voor de "Zelfstandige bijdragenwet"), zijn de belastingen die zelfstandige ondernemers betalen voor sociale zekerheid en Medicare. Ja, het zijn dezelfde belastingen die werknemers en hun werkgevers betalen als VAIS-belastingen.
Eigenaars van eenmanszaken, LLC's, partnerships en S-bedrijven zijn eigenaren; bedrijfseigenaars zijn aandeelhouders en werknemers. Zorg er eerst voor dat u duidelijk weet of u een eigenaar of een werknemer bent .
We zullen deze discussie vooral houden vanuit het oogpunt van socialezekerheidsuitkeringen, aangezien de voordelen van Medicare niet worden beïnvloed door de hoogte van uw bedrijfsinkomsten. (De belastingplicht voor Medicare wordt beïnvloed door de credits die u opbouwt uit het inkomen uit zelfstandige activiteiten, zie hieronder).
Hoe betalen zelfstandigen zelfstandige belastingen?
Medewerkers betalen hun helft van de VAIS-belastingen door inhouding op loonstrookjes, waarna de werkgever de andere helft van deze belastingen trapt. Medewerkers krijgen het voordeel dat ze de belastingbetalingen kunnen tellen voor hun sociale zekerheid en de in aanmerking komende Medicare en de hoogte van hun voordelen.
Maar ondernemers krijgen geen salaris. Ze komen dus in aanmerking voor SECA-belasting op basis van de winst van hun bedrijf.
Deze winsten worden gerapporteerd voor eenmanszaken op schema C - Bedrijfsinkomen of -verlies - als onderdeel van de persoonlijke 1040 van de eigenaar. Partners en LLC-eigenaren rapporteren hun bedrijfsinkomsten op schema K-1 .
Hoe telt het inkomen uit zelfstandige dienst voor het krediet van de sociale zekerheid?
Als u een krediet voor sociale zekerheid (en Medicare) wilt ontvangen, moet de bedrijfseigenaar:
- Rapporteer het inkomen op schema C of schema K-1 en op uw persoonlijke belastingaangifte. Als u niet rapporteert, krijgt u niet het tegoed, en
- Je moet winst maken voor het jaar. Geen winst, geen krediet.
Sociale zekerheidskredieten worden driemaandelijks opgeteld. Omdat bedrijven jaarlijks inkomsten rapporteren, op basis van hun Schedule C-nettowinst, moet uw bedrijfswinst voor het jaar ten minste $ 1200 bedragen om 4 kwartalen van het krediet te ontvangen (op basis van het inkomen van 2014).
Uw inkomsten uit zelfstandige activiteiten hebben op twee manieren invloed op uw socialezekerheidskrediet:
- Ten eerste moet u voldoen aan het minimumaantal kwartaalkredieten gedurende uw werkzame leven om in aanmerking te komen voor de uitkering voor de sociale zekerheid.
- Dan wordt het bedrag van uw uitkering bepaald door uw inkomsten uit alle bronnen (inclusief uw inkomsten uit zelfstandige activiteiten), tot maximaal het jaarlijkse maximum ($ 118.500 voor 2015).
Nu het slechte nieuws en het goede nieuws
Je kunt nu waarschijnlijk zien waar dit nu gaat.
Ten eerste het slechte nieuws (of misschien is het het goede nieuws). De bedrijfseigenaar die geen winst heeft, mag zijn of haar bedrijfsactiviteit voor dat jaar niet tellen voor SECA-doeleinden. Dat betekent, in het bijzonder, geen wijken om in aanmerking te komen voor sociale zekerheid. Hoewel het klinkt alsof goed nieuws de SECA-belasting niet hoeft te betalen, is het slecht nieuws dat de eigenaar een jaar lang voor niets werkte, voor sociale zekerheid.
Nu, het goede nieuws (of misschien is het het slechte nieuws). Als de bedrijfseigenaar een grotere winst kan tonen, kan hij of zij een groter voordeel voor de sociale zekerheid krijgen, op basis van het bedrag van de winst. Maar vergeet niet dat de winst ook hogere inkomstenbelastingen betekent. Zie je wat ik bedoel dat dit een goednieuw / slecht nieuwsbericht is?
Dus, als een bedrijfseigenaar ijverig is en hij of zij alle beschikbare en legitieme bedrijfsbelastingaftrek neemt om tot een lager bedrijfsinkomen te komen voor inkomstenbelastingsdoeleinden, verlaagt hij of zij ook het kredietbedrag voor SECA-doeleinden.
Hoe hoger de winst, hoe hoger de inkomstenbelasting, hoe hoger de SECA-belasting en hoe groter het SECA-tegoed. Maar hoe lager de winst, hoe minder de inkomstenbelasting, en hoe minder de SECA-belastingaanslag, maar hoe lager de SECA-belastingkredieten voor sociale zekerheid en in aanmerking te komen Medicare.
Dus wat moet een ondernemer doen? Dit dilemma is er voor elke ondernemer, ook zonder de sociale zekerheid in de mix. U wilt uw winst maximaliseren om uw inkomen te verhogen, maar u wilt niet te veel inkomstenbelasting betalen. Er kunnen andere manieren zijn om inkomstenbelastingen wettelijk te vermijden terwijl u toch uw bedrijfswinstcijfers behoudt; door bijvoorbeeld IRA te financieren of bij te dragen aan een zelfstandige IRA.
Disclaimer : het doel van deze discussie was om algemene informatie te verstrekken over de correlatie tussen bedrijfsinkomsten en belasting op zelfstandigen. Niets in dit artikel of op deze site is bedoeld als fiscaal of juridisch advies. Elke bedrijfssituatie is uniek en belastingen en wetten veranderen voortdurend. Voordat u beslissingen neemt die van invloed kunnen zijn op uw inkomstenbelasting of uw socialezekerheidsuitkeringen, bespreek dit probleem dan met uw belastingadviseur.