Wie beslist of ik een eigenaar of een werknemer ben?
Kortom, belastingwetten zijn de doorslaggevende factor.
De federale overheid (de Internal Revenue Service) heeft regels die aangeven hoe ondernemers worden belast op basis van het type bedrijf.
De belastingstatus van de eigenaar en hoe de eigenaar wordt betaald, moet een belangrijke factor zijn bij uw beslissing om een specifiek type bedrijf te vormen. Voordat u over uw bedrijfstype beslist, dient u contact op te nemen met uw belastingadviseur om er zeker van te zijn dat u de belastingeffecten van uw bedrijf begrijpt.
Wat is mijn status in het bedrijf?
Uw status is afhankelijk van het type bedrijf als eigenaar of als werknemer:
- Eenmanszaak - u bent de eigenaar, geen werknemer.
- Naamloze vennootschap - u bent hoogstwaarschijnlijk een eigenaar (lid), geen werknemer, tenzij u ervoor kiest om als bedrijf te worden belast (zie hieronder).
- Partnerschap - u bent een eigenaar, geen werknemer.
- Corporation - u bent een werknemer als u actief in een positie in het bedrijf werkt. U bent ook aandeelhouder en u zit ook in de raad van bestuur , dus u hebt meerdere rollen.
- S corporation - u bent een werknemer als u actief in een positie in de onderneming werkt en u bent ook een aandeelhouder. Lees meer over zelfstandigen en loonbelasting voor eigenaren van S-bedrijven.
Hoe neem ik geld uit mijn bedrijf? Wat is het belastingeffect?
Als je in zaken bent, verwacht je dat het je een inkomen oplevert (op een bepaald moment, hoe dan ook).
Dus hoe krijg je geld uit je bedrijf? Het hangt af van het type bedrijf:
Als u aandelen bezit in een bedrijf
Als u de eigenaar van een bedrijf bent, bezit u aandelen in dat bedrijf. Als je voor de onderneming werkt (en niet alleen achterover leunen en dividenden uitkeert), word je als werknemer voor dat werk betaald. De IRS zegt dat je een redelijk salaris voor dat werk moet krijgen; je kunt niet zomaar voor $ 1 per jaar werken om de loonheffingen te vermijden (sociale zekerheid / Medicare, werkloosheid).
Al uw werknemerslonen moeten VAIS-belastingen (sociale zekerheid / Medicare) in mindering worden gebracht en het bedrijf moet het andere deel van de VAIS-belastingen betalen, samen met werkloosheidsbelasting en werknemerscompensatie. U ontvangt ook dividenden op uw aandelen, waarvoor u belasting moet betalen over uw persoonlijke belastingaangifte (als beleggingsopbrengst).
Als u een LLC bezit
Eigenaren van LLC's worden leden genoemd . Ze ontvangen geen salaris als werknemer. Leden ontvangen op twee manieren geld van de LLC:
- Rendement op investering. Ze kunnen geld opnemen dat ze hebben geïnvesteerd. Deze return on investment is niet onderworpen aan werkbelasting.
- Gegarandeerde betalingen. LLC Leden kunnen ook geld opnemen van het bedrijf in de vorm van gegarandeerde betalingen.
Als u een eenmanszaak bent
Als u eigenaar bent van een eenmanszaak , kunt u vanuit uw bedrijf een gelijkspel nemen voor persoonlijke uitgaven.
Deze trekking is geen aftrekbare bedrijfskost; het is gewoon geld dat u uit uw winst haalt (ervan uitgaande dat er winst is!) om persoonlijke rekeningen te betalen. Wanneer u tekent, moet u een cheque naar uzelf schrijven vanuit de zakelijke betaalrekening en deze op uw persoonlijke betaalrekening storten.
Het is belangrijk voor bedrijfseigenaars om zakelijke en persoonlijke uitgaven gescheiden te houden . Hier is hoe dat werkt voor een gelijkspel: u beslist dat u geld nodig hebt om persoonlijke uitgaven te betalen. U schrijft een cheque uit uw zakelijk account, persoonlijk opgemaakt (zoals in "Ginny Doe"). Vervolgens stort u de cheque op uw persoonlijke bankrekening. De boekhoudingsvermelding is om de aandelenrekening van uw eigenaar te debiteren en tegoed te contanten.
Eigenaren moeten ook zelfstandige belasting betalen (soms ook wel SECA genoemd), voor sociale zekerheid en Medicare.
Als u een werknemer in een bedrijf bent
Als u een werknemer bent , neemt u een salaris van het bedrijf.
Uw salaris moet redelijk zijn en wordt beschouwd als een aftrekbare bedrijfskost . Als u in uw bedrijf werkt, wordt u als werknemer beschouwd. Je kunt niet voor niets werken en je kunt niet te veel betaald krijgen.
Het bedrijf moet u een salaris geven, net als andere werknemers. Het salaris moet inclusief inhouding van inkomstenbelastingen en VAIS belastingen (sociale zekerheid en Medicare). Het bedrijf moet ook werkloosheidsbelastingen en loonheffingen betalen voor uw inkomsten als werknemer.
Corporate officers die aandeelhouders zijn, kunnen ook dividenden ontvangen op basis van de winst van het bedrijf.