Voordat u de belastingaangifte van uw thuiskantoor voorbereidt
Om te beginnen, overweeg uw thuiskantoor als een potentiële bron van legitieme belastingaftrek. Zolang u zich houdt aan de IRS-richtlijnen, kunt u elk jaar inhoudingen doen voor het gebruik van uw thuiskantoor. Het is echter belangrijk om te onthouden dat de IRS tarieven voor thuiskantoren hoog op hun lijst van twijfelachtige tactieken schat om belasting te ontduiken, dus je moet kunnen aantonen dat de inhoudingen legitiem zijn door een uitstekende administratie bij te houden en de formulieren correct in te vullen.
Vereisten voor thuisoffertes
Voordat u overweegt een aftrekpost voor thuiskantoren te nemen, moet u ervoor zorgen dat het kantoor IRS-tests doorstaat. De IRS zegt dat de ruimte die u gebruikt voor uw thuiskantoor aan deze vereisten moet voldoen:
- Het bedrijf moet legitiem zijn, niet alleen een hobby die geen winst maakt;
- Uw thuiskantoor moet worden gebruikt als uw hoofdvestiging of voor specifieke zakelijke doeleinden, zoals het ontmoeten van klanten of zakelijke papierwerk, en
- Uw thuiskantoor moet "regelmatig en exclusief" worden gebruikt voor zaken.
De "regelmatig en uitsluitend" vereiste is de meest misbruikte en meest onderworpen aan IRS controle. Er kan geen ander gebruik worden gemaakt van de ruimte die is gereserveerd voor dit kantoor. Dat is een moeilijke vereiste, maar u kunt de kans verkleinen dat uw aftrek wordt geweigerd door (a) de ruimte te beperken tot alleen dat gebied waarvan u kunt bewijzen dat het uitsluitend voor uw bedrijf wordt gebruikt en (b) documentatie hebben over uitgaven met betrekking tot het thuisgebruik van uw bedrijf.
Lees meer over hoe u zich kunt voorbereiden op een IRS-audit van uw thuiskantoor .
Twee opties voor het aftrekken van een thuiskantoor
Als u een klein thuiskantoor heeft, kunt u mogelijk de nieuwe vereenvoudigde aftrekoptie voor thuiswerkgelegenheid gebruiken die sinds 2013 door de IRS is toegestaan, in plaats van de meer gecompliceerde optie die hieronder wordt besproken.
Lees meer over de vereenvoudigde aftrek van het thuiskantoor en bespreek het onderwerp met uw belasting bereider voordat u beslist welke aftrekmethode u moet gebruiken.
Met de vereenvoudigde methode kunt u de aftrek toepassen zonder alle huiskosten te specificeren, maar u moet wel nog steeds de ruimte voor uw eigen bedrijf berekenen (dat "regelmatig en uitsluitend" gedeelte). Met deze methode kun je $ 5 per voet tot 300 vierkante voet aftrekken, voor een maximale aftrek van $ 1500. Er zijn ook beperkingen en beperkingen aan het gebruik van dit formulier, dus doe wat meer onderzoek voordat u besluit deze methode te gebruiken. Dit IRS-artikel dat de vereenvoudigde aftrek beschrijft, zou kunnen helpen.
Gebruik een belastingberekenaar
Als u de vereenvoudigde berekeningsmethode hierboven gebruikt, kunt u mogelijk uw eigen belastingoverzicht voor uw thuiskantoor doen. Maar voor een groter en gecompliceerder thuiskantoor is het beter om een belastingprofessional te raadplegen die ervaring heeft met kleine bedrijfsbelastingen. U kunt iets missen als u deze berekening zelf uitvoert en uw bereider kan u helpen valkuilen of gemiste kansen te voorkomen.
Huishoudelijke onkosten aftrekken: stap voor stap
Als u besluit de vereenvoudigde methode te gebruiken, voert u de berekeningen rechtstreeks in op uw belastingformulier voor bedrijven (schema C) en de instructies in Schedule C bevatten een werkblad met vereenvoudigde methoden.
Om uw huishoudelijke uitgaven af te trekken (zonder de vereenvoudigde methode), moet u IRS-formulier 8829 gebruiken om het bedrag van de aftrek te berekenen. Hier is een korte beschrijving van dit proces:
- Bereken eerst het percentage van uw totale huisruimte dat regelmatig en exclusief wordt gebruikt voor uw thuiskantoor. Als de totale oppervlakte van uw huis bijvoorbeeld 1200 vierkante voet is en uw kantoorruimte 120 vierkante voet is, is uw kantoorruimte 10% van uw huisruimte. Als uw thuiskantoor een hele kamer is en uw huis kamers van ongeveer gelijke grootte heeft, kunt u de berekeningsmethode 'aantal kamers' gebruiken, maar voor de meeste huizen werkt het percentage van de gebiedsmethode beter. Neem geen badkamer op in uw vierkante meters, tenzij u kunt bewijzen dat de badkamer uitsluitend voor uw bedrijf is gebruikt.
- Vervolgens kunt u dit percentage gebruiken om aftrekposten voor huiskosten te bepalen die betrekking hebben op uw gebruik van dit thuiskantoor. Deze huiskosten omvatten hypotheekrente, huiseigenaarsverzekeringen, nutsvoorzieningen en elk huisonderhoud dat gedurende het jaar wordt uitgevoerd (dakreparaties bijvoorbeeld). Mogelijk kunt u ook de afschrijving van uw woning aftrekken, maar dit is een gecompliceerde berekening die het beste door uw belastingbereider kan worden gedaan.
- U kunt ook directe uitgaven met betrekking tot uw thuiskantoor opsommen en aftrekken . Als uw thuiskantoor bijvoorbeeld is geverfd of nieuwe vloerbedekking heeft, of als u enkele ingebouwde boekenkasten hebt toegevoegd, kunnen deze allemaal worden opgenomen in de aftrekberekeningen voor uw thuiskantoor. In sommige gevallen moet u mogelijk een percentage van het gebruik van deze uitgaven toewijzen tussen zakelijk en persoonlijk gebruik; voor internetdiensten bijvoorbeeld.
Lees meer over hoe u de aftrek van uw thuiskantoor kunt berekenen op formulier 8829 .
Verzamel informatie voor berekeningen voor thuisaftrek
Om u te helpen bij het aftrekken van de kosten van uw thuiskantoor, volgt hier een lijst van onkostendocumentatie die u moet verzamelen en die u naar de vergadering met uw belastingberouwer moet brengen:
- Voor de procentuele berekening, uw beste schatting van het percentage van het totale gebied van uw huis en het gebied dat door uw bedrijf wordt gebruikt.
- Voor percentageberekening (voor elke uitgave, totaal voor het belastingjaar):
- Woninghuur, als u uw huis huurt
- Als u uw huis bezit, onroerendgoedbelasting en aftrekbare hypotheekrente
- Huiseigenaren verzekeringspremies (de verzekering van de huurder is mogelijk aftrekbaar, neem contact op met uw belastingadviseur). Neem de verzekering van de huiseigenaar niet mee als u een afzonderlijke verzekering hebt voor het bedrijfseigendom.
- Kosten van thuisreparaties gedurende het jaar waarvan kan worden aangetoond dat deze uw kantoorruimte omvatten. Bijvoorbeeld, het repareren van het hele dak zou uw kantoorgebied omvatten, maar als u een nieuwe patio aan de andere kant van het huis plaatst, is deze niet gerelateerd aan uw bedrijf en is deze niet aftrekbaar.
- Schade aan uw huis als gevolg van een ongeval gedurende het jaar; bijvoorbeeld woningverlies door stormen, brand, overstromingen kunnen aftrekbaar zijn voor het zakelijke gedeelte van uw woning.
- Nutskosten, zoals elektriciteit, gas, afval, water en riool. (Telefoonkosten worden hieronder besproken)
- Andere huiskosten, zoals internetdienst en uw huistelefoon, die in procenten tussen uw bedrijf en uw huis kunnen worden verdeeld
- Voor de aftrek van huishoudelijke afschrijving heeft u (a) informatie nodig over de reële marktwaarde van uw woning op de datum dat u deze voor het eerst hebt gebruikt voor het bedrijf, of (b) de aankoopprijs (exclusief grond) plus belangrijke verbeteringen minus ongevalsverliezen of andere wijzigingen aan de basis van uw huis. Laat uw belasting bereider de berekening van dit artikel uitvoeren.
- Voor directe uitgaven in verband met uw thuiskantoor gebruikt u uw huis, inclusief documentatie over het bedrag dat u gedurende het jaar hebt uitgegeven. Deze kosten zijn mogelijk niet aftrekbaar op formulier 8829, maar ze moeten wel aftrekbaar zijn op uw schema C.
Thuisvermeldingen rapporteren
Het resultaat van uw ingevulde formulier 8829 is opgenomen op regel 30 van Schedule C voor uw thuisbedrijf. Schema C-informatie wordt toegevoegd aan andere bronnen van inkomsten op uw persoonlijke belastingaangifte.
Als uw bedrijf een verlies heeft
De aftrek van uw thuiskantoor is beperkt als uw bedrijf verlies heeft. Lees meer over hoe verliezen de aftrek van thuiskantoren beïnvloeden .
Voor meer informatie over deze aftrek heeft de IRS een boek van 32 pagina's (publicatie 587) dat dit onderwerp bespreekt.
Disclaimer: De informatie in dit artikel en op deze site is alleen voor algemene informatiedoeleinden. De auteur is geen advocaat of belastingprofessional. Elke situatie is anders en wetten en voorschriften kunnen veranderen. Neem voordat u enige fiscale of juridische beslissingen neemt contact op met een professionele bedrijfsadviseur.