Welk type bedrijf is geschikt voor u?
Een LLC versus een S Corp
Alle bedrijven worden belast op hun nettowinst of -verlies die wordt berekend door aftrekbare aftrekbare kosten af te trekken van verkopen en inkomsten.
De belasting van een LLC wordt berekend en betaald op de individuele belastingaangifte van de eigenaar op basis van zijn percentage van het eigendom in het bedrijf.
Als u een eigenaar van 50 procent bent met een nettowinst van $ 120.000, betaalt u belasting over 50 procent van die winst of $ 60.000.
Een S Corporation betaalt een redelijk salaris aan de werkende eigenaar van het bedrijf. Daarna vloeit de resterende winst of het eventuele verlies naar de persoonlijke belastingaangifte van de eigenaar na aftrek van dat salaris als een aftrekbare last.
Laten we zeggen dat je een werkende 50 procent eigenaar bent van een S corp. Je krijgt $ 50.000 salaris. Het bedrijf heeft $ 20.000 aan nettowinst waarvan u recht hebt op 50 procent. Je zou belasting betalen over je salaris van $ 50.000 plus $ 10.000 aan winst, of $ 60.000 aan belastbaar bedrijfsinkomen. U zou dit inkomen ook op uw persoonlijke belastingaangifte kunnen verhalen.
Wat is het verschil in kosten?
Een S-onderneming betaalt over het algemeen meer belasting dan een LLC vanwege de extra loonheffingen en algemene vennootschapsbelastingen die van toepassing kunnen zijn. Elk salaris dat de S Corporation betaalt aan een eigenaar is onderworpen aan de staat werkloosheid belasting, invaliditeits belasting, sociale zekerheid belasting en Medicare.
Eigenaars van bedrijfseigenaren waren in staat om te voorkomen dat ze socialezekerheids- en Medicare-belasting zouden betalen voor de winst die ze van hun bedrijf maakten na het nemen van een redelijk salaris. Wetgeving heeft dit voordeel vanaf 2011 weggenomen voor veel kleine professionele dienstverlenende bedrijven.
Een individuele eigenaar van een LLC betaalt deze belastingen niet, dus het bedrijf bespaart deze kosten.
Maar de eigenaren hebben geen recht op werkloosheidsuitkeringen of arbeidsongeschiktheidsuitkeringen omdat een LLC niet betaalt voor deze fondsen.
Veel staten brengen ook een minimale vennootschapsbelasting in rekening die duurder kan zijn dan de kosten die verbonden zijn aan het hebben van een LLC. Deze belastingen kunnen variëren, dus neem contact op met een CPA in uw regio om erachter te komen wat ze op uw locatie zijn.
Zijn er voordelen bij het vormen van een S Corporation?
Veel nieuwe bedrijven zijn tegenwoordig freelance consultants die als onafhankelijke contractanten werken voor hoofdzakelijk één klant. Deze regeling brengt veel risico's met zich mee omdat de IRS de relatie kan bekijken en kan vaststellen dat de consultant als werknemer had moeten worden aangenomen en niet als een onafhankelijke contractant .
Maar als de consultant zijn bedrijf structureert als een S Corporation, heeft de IRS over het algemeen geen probleem met de relatie. De eigenaar is gestructureerd onder een rechtspersoon en betaalt werkloosheids- en invaliditeitsbelasting.
Een LLC betaalt belasting over zijn nettowinst door driemaandelijks geschatte betalingen aan de IRS te doen. Sommige eigenaren zijn niet ijverig over het betalen van hun kwartaalschattingen en komen uiteindelijk in de problemen bij de IRS. Deze mensen kunnen zichzelf beter structureren als bedrijven en een salarisadministratie gebruiken, zodat hun belastingen automatisch worden onttrokken aan hun salaris.
Een advocaat moet altijd worden geraadpleegd over de beperkte aansprakelijkheidsbescherming die een LLC biedt ten opzichte van die van een bedrijf. Alle bedrijven moeten overwegen te betalen voor een goede aansprakelijkheidsverzekering voor de ultieme bescherming.
Ander advies om deze beslissing een beetje gemakkelijker te maken?
Ik heb de meeste van mijn nieuwe zakelijke klanten over het algemeen geadviseerd om te beginnen met een LLC-entiteit. Fiscaal recht stelt u in staat om belastingvrij te switchen naar een S-bedrijf als u al een LLC bent, maar u kunt niet het omgekeerde doen. U kunt niet overschakelen naar een LLC als u een S-bedrijf bent.
Disclaimer: de informatie die u hier vindt, is voor algemene doeleinden om u te helpen de basisprincipes te begrijpen. Het is niet bedoeld als fiscaal of juridisch advies. Raadpleeg altijd uw CPA of advocaat om uw specifieke zakelijke vragen te bespreken.