The When, Where, How, and What for Estimated Taxes for Businesses
Veel bedrijven en particulieren moeten geschatte federale inkomstenbelastingbetalingen doen . Uw belasting bereider heeft u misschien verteld dat u deze betalingen moet uitvoeren, of misschien heeft u veel bedrijfsinkomsten en realiseerde u zich dat u belasting moet betalen.
De IRS zal u niet waarschuwen voor de noodzaak om geschatte belastingbetalingen te doen. Gedeeltelijk komt dit omdat de noodzaak om deze betalingen te doen mogelijk niet duidelijk is totdat u uw belastingaangifte indient.
Deze informatie is alleen voor algemene doeleinden. Als u denkt dat u mogelijk geschatte belastingbetalingen moet doen, neemt u contact op met uw belastingdeskundige en maakt u een planning. Het niet uitvoeren van geschatte belastingbetalingen kan leiden tot onderbetaling en boetes en boetes.
Wanneer moet ik de geraamde federale inkomstenbelastingbetalingen doen?
U moet geschatte belastingen betalen afhankelijk van
- hoeveel je verschuldigd bent en
- uw zakelijke juridische type.
Voor bedrijven die geen corporaties zijn
Bedrijven die geen corporaties zijn, zijn entiteiten die pass-through-belasting heffen , wat betekent dat de bedrijfsbelastingen worden doorberekend aan de eigenaars op hun aangiften in de personenbelasting.
Dus, als uw bedrijf een eenmanszaak of LLC met een enkel lid is, wordt uw bedrijfsbelasting berekend op Schema C - Winst of verlies voor zakelijk gebruik, dat is opgenomen in uw persoonlijke belastingaangifte.
Als uw bedrijf een partnerschap, een LLC met meerdere leden of een S-bedrijf is, wordt uw aandeel in de winst van het bedrijf weergegeven in een schema K-1, dat is opgenomen in uw persoonlijke belastingaangifte.
Voor al deze bedrijfstypen moet u uw netto-inkomsten uit alle bronnen, inclusief uw bedrijf, bekijken in uw persoonlijke belastingaangifte.
Kijk dan naar de verschuldigde belasting. De IRS zegt dat je belastingen moet schatten als:
- U verwacht voor dit kalenderjaar ten minste $ 1.000 aan belasting verschuldigd te zijn na aftrek van uw inhouding en tegoeden.
- Je verwacht dat je inhouding en credits kleiner zijn dan de kleinste van:
- 90% van de belasting die moet worden weergegeven op uw belastingaangifte, of
- 100% van de belasting op de aangifte inkomstenbelasting van vorig jaar. Uw belastingaangifte voor het afgelopen jaar moet alle twaalf maanden dekken.
Voor bedrijven
Als u een belastingaangifte voor een bedrijf indient, moet u over het algemeen geschatte belastingbetalingen voor uw bedrijf doen als u verwacht dat u belasting verschuldigd bent van $ 500 of meer wanneer u de teruggave van het bedrijf indient.
Hoe weet ik of ik geschatte belastingbetalingen moet doen?
Terwijl u en uw belastingadviseur aan de aangifte van uw bedrijf werken, moet u rekening houden met bovenstaande cijfers.
- Als u een eenmanszaak, partner of aandeelhouder bent, kunt u uw belastingen schatten aan de hand van het geschatte belastingwerkblad in publicatie 505: Inhouding en geschatte belasting .
- Als u een bedrijf bent, gebruikt u formulier 1120-W om een schatting te maken van de belastingen die u verschuldigd bent.
William Perez, Tax Planning Expert, heeft enkele tips voor geschatte belastingen, waaronder enkele online calculators. Of u krijgt snel een idee van de vraag of u geschatte belastingbetalingen moet doen.
Deze algemene schatters zijn niet bedoeld als belastingadvies. Elke bedrijfssituatie is anders en je bent misschien iets vergeten of verkeerd berekend. Als u niet zeker weet of u een schatting hebt gemaakt, neemt u contact op met uw belastingdeskundige.
Wat zijn de verwachte datums voor geschatte belastingbetalingen?
Vervaldata voor geschatte belastingen zijn gebaseerd op wanneer inkomsten werden ontvangen:
- Voor inkomsten die zijn ontvangen voor de periode van 1 januari tot en met 31 maart is de vervaldatum 15 april.
- Voor ontvangen inkomsten voor de periode van 1 april tot en met 31 mei is de vervaldatum 15 juni.
- Voor ontvangen inkomsten voor de periode 1 juni tot en met 31 augustus is de vervaldatum 15 september.
- Voor inkomsten die zijn ontvangen voor de periode van 1 september tot en met 31 december, is de vervaldatum 15 januari van het volgende jaar.
Hoeveel moet ik betalen in geschatte belastingen?
De IRS algemene regel is dat je de kleinere moet betalen van:
- 90% van uw totale verwachte belasting voor dit jaar, of
- 100% van de totale belasting die wordt weergegeven op de aangifte van uw laatste jaar. Uw belastingaangifte voor het laatste jaar moet alle twaalf maanden dekken.
Hoe maak ik deze geschatte belastingbetalingen?
Maak een geschatte betaling op uw persoonlijke belastingaangifte met behulp van formulier 1040-ES.
Maak een geschatte betaling voor uw bedrijf met behulp van formulier 1120-W.
U kunt uw geschatte belastingen op de gebruikelijke manieren betalen:
- Per cheque
- Via het elektronische federale belastingbetalingssysteem (EFTPS) (vereist voor bedrijfsgerelateerde belastingen).
- Elektronische geldopname, of
- Kredietkaart.
Als u per cheque betaalt, vergeet dan niet om de geschatte belastingvoucher in te vullen. U kunt de voucher vinden op formulier 1040-ES.
Voor meer informatie:
Zie dit IRS-artikel over geschatte belastingen of IRS-publicatie 505: bronbelasting en geschatte belastingbetalingen.
U kunt ook meer informatie over de IRS vinden: instructies voor formulier 1040-ES of de instructies voor formulier 1120-W.