Veel ondernemers raken betrapt met fiscale verrassingen bij het opstarten of wanneer ze beginnen winst te maken. De verrassing komt omdat ze niet beseffen dat ze geschatte belastingen op hun bedrijfsinkomsten moeten betalen. In dit artikel wordt beschreven hoe u een snelle algemene berekening uitvoert om te achterhalen hoeveel u mogelijk aan geschatte belastingen moet betalen.
Dit is hoe de verrassing gebeurt:
U bent waarschijnlijk een eigenaar van een klein bedrijf die belasting betaalt als eenmanszaak, eigenaar van een LLC of partner. In deze gevallen moet u uw zakelijke inkomstenbelasting betalen via uw persoonlijke belastingaangifte. Dit wordt pass-through-belasting genoemd .
De dubbele klap komt als je gaat om je belastingen te berekenen op al je inkomsten - zakelijk en persoonlijk.
Whammy # 1 Stel, u maakt dit jaar winst in uw bedrijf. Als u werknemer was, had u loonheffingen voor inkomstenbelastingen op uw inkomen (zakelijk en persoonlijk). Maar als eigenaar van een bedrijf bent u geen werknemer, dus worden geen belastingen op uw inkomsten uit het bedrijf afgesloten.
Whammy # 2 . U bent ook verplicht om socialezekerheids- en Medicare-belastingen op uw bedrijfsinkomsten te betalen. Dit noemen we zelfstandige belasting . Als u een werknemer was, zouden deze belastingen zijn ingehouden op uw inkomen. Maar uw betalingen aan uzelf als eigenaar worden beschouwd als de trekking van een eigenaar , niet als salaris.
En de belastingen op uw bedrijfsinkomsten worden niet ingehouden.
Zowel inkomstenbelasting als inkomstenbelasting en zelfstandige belasting op uw zakelijke inkomsten moeten worden betaald via uw persoonlijke belastingaangifte. Maar je hebt niets achtergehouden om ze te betalen. Dit is waar geschatte belastingen binnenkomen.
Hoe weet u hoeveel u moet betalen in geschatte belastingen ?
Het eerste dat u moet onthouden, is dat als u uw bedrijfsbelastingen betaalt op basis van uw inkomsten uit schema C , u al uw zakelijke en persoonlijke inkomsten in de berekening moet betrekken.
De IRS-regel is dat u gedurende het jaar ten minste 90% van de inkomstenbelastingen (en zelfstandige belasting) moet betalen om boetes en boetes te voorkomen.
Disclaimer: deze berekening en de informatie in dit artikel zijn niet bedoeld als belastingadvies. Het is gewoon een manier om een algemeen beeld te krijgen van wat er mogelijk te verwachten valt. Werk samen met uw belastingdeskundige om de verschuldigde bedragen op geschatte belastingen te bepalen en wanneer deze verschuldigd zijn.
Informatie die nodig is om geschatte bedrijfstaksen te berekenen
Als u geschatte zakelijke belastingen wilt berekenen uit bijlage C , moet u deze bedrijfsinkomsten combineren met informatie over andere inkomsten, belastingheffing , inhoudingen en tegoeden op uw persoonlijke belastingaangifte . U moet ook de belasting op zelfstandigen berekenen (socialezekerheids- / Medicare- belastingen voor bedrijfseigenaars ) en de belastingen voor zelfstandigen opnemen bij het bepalen van de verschuldigde belastingen.
Hier is een lijst met de informatie die je nodig hebt:
1. Een schatting van de bedrijfsinkomsten voor het belastingjaar. U kunt uw inkomsten uit voorgaande jaren gebruiken, of uw inkomsten opnemen tot de huidige datum en het inkomen voor de rest van het jaar schatten.
2. Een raming van de bedrijfskosten voor het jaar, met behulp van de voorgaande jaren als richtlijn of gebruikmakend van de uitgaven van het eerste tot het einde van het jaar en deze aan het einde van het jaar projecteren.
3. Omdat uw geschatte belastingen afhangen van uw persoonlijke belastingsituatie , moet u persoonlijke inkomsten, aftrekken, kredieten, vrijstellingen en eventuele inhouding van federale inkomstenbelastingen opnemen in uw persoonlijk inkomen. Op dezelfde manier als bedrijfsinkomsten en -uitgaven, kunt u informatie uit vroegere belastingaangiften gebruiken of het jaar-tot-datum en project gebruiken tot het einde van het jaar.
Hulp verkrijgen Geschatte belastingen berekenen
U kunt uw geschatte belastingbetalingen berekenen door uw belastingberouwer te vragen een schatting uit te voeren, door het IRS-werkblad met geschatte belastingberekening te gebruiken of door een ruwe schatting te krijgen van het rendement van uw vorige jaar dat is opgesteld met belastingsoftware:
- Werkblad met geschatte belastingberekening U kunt het werkblad met geschatte btw-berekening gebruiken dat door de IRS op formulier 1040-ES wordt verstrekt . U kunt dit document downloaden en het geschatte btw-werkblad direct op het formulier invullen. Sla vervolgens het werkblad op uw computer op.
- Gebruik belastingsoftware In de afgelopen jaren heb ik mijn fiscale softwareprogramma van elk jaar gebruikt om een ruwe berekening van de geschatte belastingen voor het volgende jaar uit te voeren. Ik gebruik het rendement van vorig jaar omdat onze gedetailleerde aftrekkingen niet veel veranderen van jaar tot jaar. Ik stop gewoon een schatting in van het bedrijfsinkomen (looninkomsten hebben belastingen ingehouden). De belastingsoftware berekent zelfstandige belasting. Hoewel deze methode mogelijk niet volledig nauwkeurig is, biedt deze een ruwe schatting voor belastingdoeleinden.
Berekening van geschatte belastingen voor partnerschappen, LLC's, S-bedrijven
Aangezien eigenaren van partnerschappen, LLC's en S-bedrijven geen werknemers van het bedrijf zijn, ontvangen ze periodiek betalingen van het bedrijf. Deze betalingen zijn niet onderworpen aan inhouding, dus geschatte belastingen moeten mogelijk worden betaald. Gebruik het hierboven beschreven proces om geschatte belastingbetalingen te berekenen. Uw uitkeringen van uw bedrijf kunnen worden geschat op basis van voorgaande jaren, of u kunt het huidige jaar vanaf het heden voorspellen.
Vergeet niet om belasting anders dan in loondienst op te nemen
Bedrijfseigenaars moeten ook belasting op zelfbediening ( sociale zekerheid en Medicare) betalen voor hun bedrijfsinkomsten. Betalingen voor deze belasting moeten worden opgenomen in de persoonlijke belastingaangifte van de bedrijfseigenaar en deze belastingen worden niet ingehouden op uitkeringen, dus u moet geschatte zelfstandige belasting toevoegen aan uw berekening van geschatte belastingbetalingen. Gebruik Schedule SE voor het berekenen van geschatte zelfstandigenbelasting of vraag hulp aan uw belastingberoepsheer.
Een voorbeeld van een berekening voor geschatte belastingen
William Perez, Gids voor belastingplanning, heeft een uitstekend artikel met een gedetailleerd voorbeeld van een berekening voor geschatte belastingen.