Uw thuisbedrijf bevindt zich in een unieke belastingsituatie. Uw thuisbedrijf kan alle gebruikelijke zakelijke belastingaftrekken doen, maar sommige werken anders en sommige zijn uniek voor thuisbedrijven.
Twee soorten zakelijke thuisonttrekkingen
Uw thuisbedrijf kan twee soorten inhoudingen doen. Er zijn kortingen die jij en alle andere bedrijven kunnen nemen, en er zijn inhoudingen waar je als thuisbedrijf voor in aanmerking moet komen. De primaire aftrek voor thuiswerk is voor uw bedrijfsruimte en er is een tweestapsproces voor het aftrekken van het gebruik van uw ruimte.
Omdat u thuis zaken doet, moet u bewijzen dat de ruimte die u voor uw bedrijf gebruikt, (a) uw hoofdvestiging is en (b) regelmatig en uitsluitend voor uw bedrijf wordt gebruikt.
Nadat u zeker weet dat uw thuisbedrijfsruimten in aanmerking komen voor de aftrek, kunt u de methode bepalen om te gebruiken en
01 - Begrijp het Principal Places of Business Concept
Voordat u begint met het aftrekken van die belastingaftrek voor uw eigen bedrijf, moet u voldoen aan de IRS-kwalificatie dat uw woning uw hoofdvestiging is.
Als uw huis uw enige bedrijfslocatie is, kunt u eenvoudig aantonen dat dit uw hoofdvestiging is. Maar als u thuis en op kantoor werkt, moet u rekening houden met twee factoren:
- Het relatieve belang van elke locatie en
- De hoeveelheid tijd die u op elke locatie doorbrengt.
De IRS neemt beide factoren in overweging, dus u moet uw bewering dat uw huis uw hoofdvestiging is, kunnen ondersteunen. Houd bij wat u thuis voor uw bedrijf doet (werk op de computer, zie klanten) en hoeveel tijd u thuis doorbrengt ten opzichte van een kantoor.
02 - Nieuw alternatief: vereenvoudigde methode voor de berekening van de thuiskantoorruimte
De IRS heeft een nieuwe eenvoudigere berekeningsmethode voor aftrek van thuiskantoorruimte aangekondigd. U kunt de kosten voor thuisgebruik aftrekken van de ruimte die "regelmatig en exclusief" wordt gebruikt voor uw thuisbedrijf, met behulp van de oude berekening of de nieuwe, eenvoudigere methode. Als u een kleinere ruimte heeft, kan de eenvoudige methode u tijd en fouten besparen.
De eenvoudige methode is het beste voor kleinere locaties. Je kunt $ 5 per vierkante voet aftrekken voor maximaal 300 vierkante voet, voor een maximum van $ 1500 per jaar.
Het voordeel van deze methode is dat u niet al uw huiskosten hoeft bij te houden en geen berekeningen hoeft uit te voeren om het percentage te berekenen. U kunt geen afschrijvingsaftrek doen als u de vereenvoudigde methode gebruikt, maar het is een methode voor een klein gebied.
03 - Bereken uw zakelijke ruimte-reductie thuis
Dit artikel neemt u mee door het proces van het berekenen van uw zakelijke aftrek van bedrijfsruimte, met behulp van formulier 8829 of de vereenvoudigde methode.
Kort gezegd, het proces omvat:
- Bepaal de ruimte die u gaat gebruiken voor uw aftrek en de bruikbare ruimte in uw huis.
- Lijst van alle huiskosten die kunnen worden gebruikt om uw aftrek te berekenen. Sommige zijn direct en sommige indirect.
- Probeer de eenvoudige en gedetailleerde berekeningsmethoden uit om te zien welke het beste is voor uw thuisbedrijf.
04 - Gebruik formulier 8829 om zakelijke bedrijfskosten te berekenen
Nadat u hebt besloten om de gedetailleerde methode te gebruiken om de aftrek voor uw thuisbedrijf te berekenen, is het tijd om te beginnen met werken. Om afleidingen voor zakelijk gebruik van uw woning correct te berekenen, moet u formulier 8829 gebruiken. Het invullen van formulier 8829 verloopt in stappen;
- Deel I berekent het percentage van uw woning dat wordt gebruikt voor zaken.
- In deel II voert u zowel directe als indirecte kosten in voor uw zakelijke thuisruimte.
- Deel III is de berekening van de afschrijving. (U kunt geen afschrijving gebruiken als u de vereenvoudigde methode gebruikt.)
- Deel IV is een overdracht van uitgaven voor nog een jaar.
05 - Bereid je voor op een IRS-audit van je eigen bedrijf
Er is een mythe gaande dat de IRS zich richt op thuisbedrijven. Hoewel dit niet waar is, betekent het hebben van een thuisbedrijf dat u voorbereid moet zijn als de IRS inderdaad bij u thuis komt om uw eigen bedrijf te inspecteren.
De IRS wil er zeker van zijn dat u de vereiste dat uw thuiskantoor "regelmatig en exclusief" voor zakelijke doeleinden wordt gebruikt, niet schendt. CPA Gail Rosen beantwoordt enkele vragen over het gebruik van het thuiskantoor.
06 - Beperkingen van op het eigen huis gebaseerde bedrijfskortingen
Op huis gebaseerde zakelijke inhoudingen zijn beperkt. U kunt de huishoudelijke uitgaven van uw bedrijf aftrekken om uw bedrijfsinkomsten voor het jaar te verlagen, maar u kunt deze aftrekposten niet nemen als ze resulteren in een zakelijk verlies. De berekening voor deze limiet is ingewikkeld en is opgenomen in de bovenstaande artikellink.
07 - Reiskosten aftrekken van en naar een thuisbedrijf
Als u vanuit uw huis zaken doet, kunt u bedrijfsgerelateerde autokosten aftrekken voor heen en weer reizen voor zakelijke doeleinden, onder bepaalde omstandigheden.