Belastingformulieren voor kleine bedrijven, belastingtarieven, belastingaangifte-informatie
Deze gids is bedoeld voor kleine bedrijven die hun belastingaangifte indienen bij schema C met hun persoonlijke aangiften (formulier 1040). Dit omvat eenmanszaken en LLC- eigenaars met één lid .
Ik heb een afzonderlijke complete gids voor bedrijven en S-bedrijven en een gids voor bedrijfsbelastingen voor partnerschappen.
Vaste datums voor kleine bedrijven
Omdat kleine bedrijven hun bedrijfsaangifte indienen met hun persoonlijk rendement, is de vervaldatum hetzelfde als de vervaldatum van de belastingaangifte: 15 april. Als de vervaldatum valt op een vakantie of weekend, is de volgende werkdag de vervaldatum voor dat jaar.
Heb ik een belastingplichtige nodig voor mijn belastingaangifte voor kleine bedrijven?
Een heel eenvoudig klein bedrijf zonder kosten van verkochte goederen of af te schrijven activa kan mogelijk een belastingsoftware gebruiken, maar de meeste kleine bedrijven hebben een belastingbereider nodig.
Partnerschap inkomstenbelastingen kunnen heel ingewikkeld zijn en zelfs een eenvoudig schema C kan moeilijker zijn dan je denkt. Voordat u de hulp inroept van een CPA, een geregistreerde agent of een andere gekwalificeerde belastingoprichter om uw zakelijke belastingen voor te bereiden, gebruikt u de informatie in deze handleiding om u klaar te stomen voor zakelijke belastingen .
Soorten kleine bedrijven en inkomstenbelastingformulieren
Een klein bedrijf dat geen bedrijf is, kan een van de drie hoofdtypen zijn, met enkele verschillen voor afzonderlijke Amerikaanse staten:
- Een eenmanszaak is het standaard bedrijfstype als geen ander bedrijfstype is geregistreerd bij een staat. Een eenmanszaak betaalt inkomstenbelasting op de persoonlijke belastingaangifte van de eigenaar. Schema C (winst of verlies voor een kleine onderneming) wordt gebruikt om de bedrijfswinst te berekenen die is opgenomen in het andere inkomen op formulier 1040 van individuele eigenaar. Lees meer over Hoe een eenmanszaak de inkomstenbelastingen betaalt.
- Een partnerschap is geregistreerd bij een staat en bestaat uit verschillende partners. Het partnerschap registreert een belastingaangifte op aangifte op formulier 1065 en individuele partners ontvangen een schema K-1 dat hun aandeel in de winst of het verlies van het partnerschap toont. Schema K-1 inkomen of verlies wordt samen met het andere inkomen van de partner op zijn of haar formulier 1040 opgenomen. Meer informatie over hoe een partnerschap inkomstenbelastingen betaalt.
- Een naamloze vennootschap (LLC) is geen belastende vorm voor federale inkomstenbelastingdoeleinden. Een eenpersoonsgenoot (één persoon) LLC betaalt inkomstenbelasting als eenmanszaak. Een LLC met meerdere leden betaalt inkomstenbelasting als een partnerschap. Lees meer over hoe een LLC inkomstenbelastingen betaalt.
Kopieën van Small Business Income Tax Forms
Hier zijn de formulieren die u nodig hebt voor elk type bedrijf (dit zijn PDF-documenten):
- Voor eenmanszaken en LLC's met één lid: Schedule C , Schedule CI nstructions
- Voor partnerschappen en LLC's met meerdere leden: Formulier 1065-Terugkeer van vennootschapsbelastinginstructies voor formulier 1065
- Ook voor partners en LLC-leden met meerdere leden: Schema K-1 Instructies voor Schema K-1
Vergeet geen belastingen voor zelfstandigen
Eigenaren van kleine bedrijven moeten zelfstandige belasting betalen (socialezekerheids- / Medicare-belastingen) ten belope van 15,3% van de inkomsten uit werkzaamheden anders dan in loondienst.
Voor 2013 is de verlaging van het belastingtarief voor zelfstandigen met 2% verdwenen; dus het tarief van 15,3% is terug. Een belastingsoftware of belastingberoeps kan deze belasting voor u berekenen.
Waar en hoe kleine bedrijfsinkomsten in te dienen
U kunt uw belastingaangifte per post indienen of u kunt de aangifte elektronisch indienen . Op de laatste pagina van de instructies voor formulier 1040 staan de adressen die u moet gebruiken om uw belastingaangifte naar de IRS te verzenden.
Een aanvraag indienen voor een verlenging van uw belasting
U kunt een automatische verlenging van de tijd aanvragen om uw belastingen in te dienen, inclusief belastingen voor kleine bedrijven. De verlenging is voor zes maanden voor belastingaangiften voor niet-rechtspersonen, dus de vervaldatum voor de aangifte is 15 oktober (tenzij 15 oktober een weekend of feestdag is).
Uw extensie bevat geen verlenging voor betaling.
U moet geschatte belastingen betalen op de vervaldatum van de aangifte in april.
Een gewijzigde belastingaangifte indienen
Als u een fout maakt in uw belastingaangifte, of de fout nu te wijten is aan uw bedrijf of aan persoonlijke belastingen, moet u een gewijzigd retourbestand indienen. Het formulier om uw belastingaangifte aan te passen, is afhankelijk van uw bedrijfstype.
- Als u uw persoonlijke aangifte wilt wijzigen, inclusief Schedule C, gebruikt u Form 1040X-Amended Return .
- Een terugkeer van een partnerschap wijzigen. ontvang een ander formulier 1065 en selectievakje G (5) op pagina 1. De IRS zegt dat u een verklaring moet toevoegen die het regelnummer van elk gewijzigd artikel, de gecorrigeerde hoeveelheid of de behandeling van het artikel identificeert, en een verklaring van de redenen voor elk verandering.
- Als u een teruggave van een partnerschap hebt ingediend en er een fout is opgetreden in Schedule K-1, of als de wijziging in 1065 een wijziging in de informatie op de K-1 veroorzaakt, bereidt u een gewijzigde K-1 voor. Vink het vakje "Gewijzigd K-1" aan de bovenkant van schema K-1 aan om aan te geven dat het is gewijzigd. Geef vervolgens het aangepaste schema K-1 door aan de partner / het lid om het bestand in te dienen.
Geschatte belastingen betalen
Als u tijdens het jaar niet genoeg belastingen betaalt, moet u de geschatte belastingen betalen. Veel eigenaren van kleine bedrijven moeten geschatte belastingen betalen omdat ze geen salaris verdienen, zodat er geen belastingen worden ingehouden op hun inkomsten uit het zelfstandig ondernemerschap.
De gekwalificeerde joint venture: een speciale archiveringszaak
Als u en uw echtgenoot mede-eigenaar zijn van een partnerschap, kunt u mogelijk een gekwalificeerde joint venture aanvragen. Dit betekent dat u twee Schedule C-formulieren moet indienen voor uw respectieve aandelen in het bedrijf. Het is ingewikkeld, neem contact op met uw belastingdeskundige om ervoor te zorgen dat u en uw bedrijf in aanmerking komen.