Er is nog veel dat we nog niet precies weten over hoe de nieuwe belastingwetgeving zal worden geïmplementeerd, maar we hebben wel een idee van de voordelen.
Dit is wat eigenaren van kleine bedrijven en freelancers moeten weten.
Er is een nieuwe aftrek van 20 procent voor pass-through-inkomsten.
De kop op de belastingfactuur voor veel bedrijven is de nieuwe behandeling van "pass-through-inkomsten", of inkomsten die worden gerapporteerd door personen van kleinere bedrijfsentiteiten (denk aan LLC, partnerschap, S corporation of Schedule C). Deze soorten bedrijven zijn niet onderworpen aan enige belasting op bedrijfsniveau, in plaats daarvan berekenen de bedrijven hun winst, en vervolgens wordt dat inkomen doorgegeven aan de eigenaren en belast als gewoon persoonlijk inkomen bij hun terugkeer. Freelancers die 1099-formulieren ontvangen , komen over het algemeen ook in aanmerking voor deze aftrek.
De oude regel versus de nieuwe regel: vóór de nieuwe wet werd pass-through inkomen simpelweg belast als gewoon inkomen. Of u nu $ 100 aan lonen of pass-through-inkomsten ontving, ze werden op dezelfde manier belast - tegen een gewoon stijgingspercentage, tot een maximum van 39,6 procent.
Nu is er een aftrek van 20 procent voor doorgeef-dollars die niet eerder van kracht was: goed nieuws voor eigenaren van kleine bedrijven en freelancers. Laten we zeggen dat u een eigenaar van een klein bedrijf bent met een in aanmerking komend pass-through-inkomen: onder de nieuwe wet daalde het percentage van 39,6 procent naar 37 procent. Maar als je de 20 procent korting meetelt, zou je belasting effectief 29,6 procent zijn, zegt Joe Rosenberg, senior onderzoeksmedewerker bij het beleidscentrum Stadsbeloften, een niet-partijgebonden denktank.
U kunt nu de volledige kosten van de meeste zakelijke apparatuur vooraf afschrijven.
Hoeveel "kapitaalgoederen" hebt u gekocht voor uw kleine bedrijf of om professioneel te gebruiken als freelancer? Een kapitaalgoed is een soort duurzaam apparaat dat u gebruikt voor werk dat de productiviteit in de loop van de jaren verhoogt. (Denk aan machines en bedrijfsapparatuur - dit zou dingen als computers, software of zelfs auto's dekken.) De nieuwe wet maakt het veel aantrekkelijker - en goedkoper, komt de belastingtijd - om deze investeringen op de langere termijn in uw bedrijf te maken.
De oude regel versus de nieuwe regel: vóór de belastingherziening moest u, als u bedrijfsapparatuur kocht, een aantal jaren afschrijven op uw belastingaangifte (wat betekent dat u niet het volledige bedrag kon afboeken waarvoor u het hebt gekocht in elk jaar, maar moest de deductie over vele verspreiden). Nu kun je het eerste jaar dat je het koopt, de volledige kosten van "vrijwel alle kapitaalgoederen" aftrekken, zegt Rosenberg. "Als je het al gaat kopen, kun je er een big bang van krijgen", zegt Slott. Zorg ervoor dat u het artikel echt nodig heeft en koop het niet alleen vanwege de potentiële belastingvoordelen.
Medewerkers - iedereen die een W-2-belastingformulier ontvangt - kunnen niet langer contante uitgaven aftrekken.
Onafhankelijke werknemers, let op: ben je een freelancer in de omgangstaal, in de ogen van de belastingdienst, of beide?
In een gesprek betekent een 'freelancer' gewoon iemand die vaak voor meerdere bedrijven werkt en niet slechts voor één lange termijn is gecommitteerd. Maar wat de belastingwetgeving betreft, is een freelancer technisch iemand die inkomsten ontvangt zonder belasting die wordt ingehouden (en een 1099-formulier ), terwijl een werknemer zijn loon ontvangt minus ingehouden belastingen (en een W-2-formulier). "Wees voorzichtig - veel mensen die zichzelf als freelancers beschouwen, worden feitelijk als werknemers betaald", zegt Phyllis Jo Kubey, een geregistreerde agent in New York, New York. De nieuwe belastingwetgeving heeft enkele belangrijke wijzigingen voor het in mindering brengen van contante uitgaven.
De oude regel versus de nieuwe regel: voorheen betaalden mensen als werknemers in staat waren professionele uitgaven op hun belastingaangifte af te schrijven via formulier 2106. Nu, "dat is volledig geëlimineerd met de nieuwe belastingwetgeving", zegt Kubey.
Maar als u de gewoonte hebt aangenomen om die zakelijke uitgaven bij te houden, stop dan nog niet helemaal - er is een afgelegen mogelijkheid dat sommige staten kunnen doorkomen met voorzieningen voor werknemers om die uitgaven in mindering te brengen. Als u een werknemer bent, overweeg dan te onderhandelen met uw werkgever voor vergoeding van zakelijke onkosten die u altijd aftrekte.
Laatste woord
Als u overweegt om zelf uit te stappen, zorg er dan eerst voor dat u gewapend bent met een robuust noodfonds (u wilt zes maanden in het water kunnen blijven) en een goed idee van uw risicotolerantie. En zorg ervoor dat de nieuwe belastingwetgeving niet uw primaire motivatie is. "Deze wetten kunnen veranderen", zegt Ed Slott, CPA. "Doe altijd wat het beste is voor uw bedrijf, ongeacht belastingen. Het mag niet andersom zijn. "
Met Hayden Field