Salaris of dividenden of verdeling? Hoe zit het met belastingen?
Het komt vaak voor dat bedrijfseigenaren praten over "een salaris krijgen" van hun bedrijf, maar dat is niet de manier waarop de meeste bedrijfseigenaars betaald worden door het bedrijf.
Het woord 'salaris' komt vaak voor wanneer het over werknemers gaat, maar de meeste ondernemers nemen geen salaris als werknemer. Hoe u zichzelf uitbetaalt, hangt af van het juridische type van uw bedrijf.
Een spreadsheet die laat zien hoe bedrijfseigenaars zichzelf betalen
| Eigenaar / bedrijfstype | Hoe Take $ | Belastingteruggave | Zelfstandige belasting? |
|---|---|---|---|
Partner | Distributief aandeel | Plan K-1 voor 1040 | Ja |
| Enige eigenaar | Trek | niet op belastingaangifte | Ja |
| LLC met één lid | Trek | niet op belastingaangifte | Ja |
| LLC met meerdere leden | Distributief aandeel | Plan K-1 voor 1040 | Ja |
| Bedrijfseigenaar | dividenden | Dividendinkomen op 1040 | niet op dividenden |
| S bedrijfseigenaar | Distributief aandeel | Plan K-1 voor 1040 | Ja |
| Corporate exec / medewerker | Salaris | W-2 inkomen op 1040 | VAIS-belasting als werknemer |
Bedrijfseigenaar Draw vs. Distribution
Let op de termen "tekenen" en "distributieve deel" in de bovenstaande tabel. Het verschil tussen een trekking en een uitkering is aanzienlijk voor doeleinden van belastingaangifte. Een eenmanszaak of LLC met één lid kan geld uit het bedrijf halen; dit wordt een gelijkspel genoemd. Het is een boekhoudkundige transactie en deze wordt niet weergegeven in de belastingaangifte van de eigenaar.
Een distributie- of distributieaandeel daarentegen moet worden geregistreerd (gebruikmakend van schema K-1, zoals hierboven vermeld) en wordt weergegeven in de belastingaangifte van de eigenaar.
Enige eigenaren nemen een gelijkspel
Als u een eenmanszaak bent, bent u geen werknemer en neemt u geen salaris in de vorm van een regulier salaris. Geen VAIS-belastingen (sociale zekerheid / Medicare) worden afgetrokken en er wordt geen federale of staatswinstbelasting ingehouden.
Een eenmanszaak wordt "betaald" door een uitkering te nemen van de winst van het bedrijf. Bedragen die door een eenmanszaak uit een bedrijf worden genomen, kunnen een trekking worden genoemd omdat deze bedragen uw kapitaal (eigendoms) rekening aftrekken. Lees meer over hoe de trekking van eigenaar werkt.
Partners nemen uitkeringen van winst
Een partner in een partnerschap krijgt ook geen salaris; zij nemen uitkeringen op een manier die vergelijkbaar is met die van een Partners. Zij kunnen uitkeringen ontvangen uit de winst van een partnerschap en worden belast op basis van hun aandeel in die winst op hun aangifte inkomstenbelasting vennootschapsbelasting . Hoe winsten worden verdeeld in een partnerschap of LLC hangt af van de taal van de samenwerkingsovereenkomst of de operationele overeenkomst van LLC .
LLC-eigenaren nemen een trekking of verdeling
Eigenaren van vennootschappen met beperkte aansprakelijkheid (LLC's) ("leden" genoemd) worden niet als werknemers beschouwd en nemen geen salaris als werknemer. LLC- eigenaren met één lid worden beschouwd als eenmanszaken voor belasting- en inkomstendoeleinden, dus ze nemen een gelijkspel als een eenmanszaak. LLC-leden met meerdere leden worden beschouwd als partners in een partnerschap, dus ze nemen een distributie.
Eigenaars van bedrijven krijgen dividenden
Een eigenaar van een corporatie of een vennootschap is een aandeelhouder en als een aandeelhouder neemt hij of zij dividenden op wanneer het bestuur van de corporatie beslist om ze te betalen.
Maar veel groeiende bedrijven geven geen dividend, maar zetten de winst van het bedrijf terug in groei.
Eigenaars van bedrijven die in het bedrijfsleven werken Ontvang een salaris
Bedrijfsleiders die betrokken zijn bij de dagelijkse gang van zaken moeten een salaris ontvangen en er moet loonbelasting worden betaald over dat salaris. Daarnaast kunnen aandeelhouders van S Corporation aanvullende uitkeringen van winst van het bedrijf doen.
Hoeveel moet ik uit mijn bedrijf halen?
Bedrijfseigenaren die tekenen of winstuitkeringen doen, kunnen elk bedrag dat ze willen van hun bedrijf meenemen. Natuurlijk moet u geen geld nemen dat nodig is om werknemers te betalen, zakelijke leningen af te betalen of andere rekeningen van het bedrijf te betalen.
Wat is een redelijk salaris voor een officier in een bedrijf of een bedrijf?
Sommige bedrijven proberen de salarissen van bedrijfsfunctionarissen te verbergen om belasting op arbeid te voorkomen, maar volgens de IRS moeten bedrijfsfunctionarissen een redelijk bedrag krijgen.
De IRS heeft richtlijnen opgesteld voor het bepalen van een redelijk salaris , gebaseerd op ervaring, taken en verantwoordelijkheden, bestede tijd, vergelijkbare bedragen betaald aan anderen die vergelijkbaar werk doen, en andere factoren.
Hoe werkt de belasting op zelfstandigen voor ondernemers?
Zelfstandige belasting is het equivalent van VAIS belasting (sociale zekerheid en Medicare) voor ondernemers. Het bedrag aan zelfstandige belasting dat moet worden betaald, is gebaseerd op de winst van het bedrijf; als het bedrijf in een jaar geen winst maakt, is er geen zelfstandige belasting verschuldigd.
Eigenaars van eenmanszaken , partnerschappen en LLC's nemen geen salaris, dus heeft elk geld dat zij van het bedrijf nemen geen aftrek of inhouding voor (1) VAIS-belastingen (sociale zekerheid en Medicare), (2) federale inkomstenbelasting, of (3) inkomstenbelasting. Bovendien worden door deze onderneming geen andere belastingen op werk betaald voor deze distributie aan een bedrijfseigenaar.
Uiteraard zijn deze belastingen nog steeds verschuldigd en betaalbaar. Enige eigenaren, partners en LLC-leden moeten als zelfstandige belasting betalen wanneer zij hun persoonlijke belastingaangifte voor het jaar voltooien. De zelfstandigenbelasting wordt berekend en opgeteld bij de verschuldigde inkomstenbelasting; zelfstandige belasting wordt betaald aan de IRS samen met federale inkomstenbelastingen.
Hoe wordt inkomstenbelasting afgetrokken van betalingen aan ondernemers?
Aangezien betalingen aan bedrijfseigenaars (niet inclusief salarissen voor bedrijfsfunctionarissen) niet als loonlijst worden beschouwd, worden federale en staatkundige belastingen niet ingehouden. Bedrijfseigenaren moeten driemaandelijkse geschatte belastingbetalingen doen om boetes te voorkomen.
Lees dit artikel over bezoldiging van bedrijven en belastingen voor meer informatie over hoe u met uw bedrijf omgaat met geld uit uw bedrijf .