Deze verklaring toont de inkomsten en uitgaven van het bedrijf, en de resulterende winst of verlies, over een specifieke periode (een maand, een kwartaal of een jaar).
Wanneer moet ik een winst- en verliesrekening opstellen?
Periodieke P & L. Elk bedrijf moet zijn winst- en verliesrekening periodiek voorbereiden en herzien - ten minste elk kwartaal. Het herzien van de winst- en verliesrekening helpt het bedrijf beslissingen te nemen en de belastingaangifte van het bedrijf voor te bereiden. De belastingaangifte van uw bedrijf gebruikt de informatie uit de winst- en verliesrekening als basis voor de berekening van het netto-inkomen om de inkomstenbelasting te bepalen die uw bedrijf moet betalen.
Pro Forma P & L. Een nieuw bedrijf moet een winst- en verliesrekening creëren bij het opstarten. Deze verklaring is pro forma gemaakt , wat betekent dat deze in de toekomst wordt geprojecteerd. Uw bedrijf heeft ook een pro forma P & L nodig bij het aanvragen van financiering voor elk nieuw zakelijk project.
Welke informatie heb ik nodig om deze verklaring voor te bereiden?
De meeste informatie voor deze verklaring is afkomstig van uw eerste jaarelijks maandbudget ( kasstroomoverzicht ) en van geschatte berekeningen van de afschrijving van uw belastingadviseur.
Concreet heb je nodig:
- Een transactieoverzicht, van alle transacties in uw zakelijke betaalrekening en alle aankopen gedaan met uw zakelijke creditcards.
- Neem contante transacties of andere contante transacties op waarvoor u bonnetjes hebt.
- Voor inkomen heeft u een overzicht nodig van alle bronnen van inkomsten - cheques, creditcardbetalingen, enz. U zou deze op uw bankafschrift moeten kunnen vinden. Vergeet contant geld niet te betalen voor uw bedrijf, waarvoor u records zou moeten hebben.
- U hebt ook informatie nodig over eventuele kortingen op de verkoop, zoals kortingen of retouren.
Als u bedrijfsboekhoudingssoftware gebruikt, moet de winst- en verliesrekening worden opgenomen in de standaardrapporten. Zelfs als u dit rapport in uw systeem hebt, moet u nog steeds weten welke informatie nodig is om het rapport voor te bereiden.
Het voorbereidingsproces en de benodigde informatie zijn hetzelfde, of u nu een verklaring opstelt bij het opstarten of gebruikt voor belastingvoorbereiding of bedrijfsanalyse.
Een winst- en verliesrekening opstellen
Voor elke rij heeft u een driemaandelijks bedrag dan een totaal voor het jaar.
- Geef ten eerste het netto-inkomen van uw bedrijf weer (meestal met de titel 'Verkoop') voor elk kwartaal van het jaar. U kunt het inkomen opsplitsen in subsecties om inkomsten uit verschillende bronnen te tonen als u dat wilt.
- Vermeld vervolgens uw zakelijke uitgaven voor elk kwartaal. Toon elke uitgave als een percentage van de omzet. Alle uitgaven moeten oplopen tot 100% van de omzet.
- Toon vervolgens het verschil tussen Verkopen en Uitgaven als inkomsten. Dit wordt soms EBITDA genoemd (winst vóór rente, belastingen, afschrijvingen, amortisatie).
- Toon vervolgens de totale rente op uw zakelijke schuld voor het jaar en trek af van EBITDA.
- Volgende lijst belastingen op netto-inkomen (meestal geschat) en aftrekken.
- Tenslotte, toon de totale afschrijving en afschrijving voor het jaar en trek af.
Het nummer dat u nu hebt is nettoresultaat, of uw bedrijfswinst - of verlies.
Een Pro Forma voorbereiden (verwachte winst- en verliesrekening
Als u een bedrijf start, heeft u nog niet de informatie om een echte P & L-verklaring voor te bereiden, dus u moet raden. Een pro-formaverklaring wordt meestal opgesteld voor elke maand van het eerste jaar waarin u actief bent, maar uw kredietgever kan u vragen om meer maanden of jaren toe te voegen aan de projectie om het break- evenpunt te tonen, wanneer uw bedrijf een positieve cashflow genereert op een consistente basis.
1. Maak een lijst van alle mogelijke uitgaven, overschat, zodat u niet verrast bent. Vergeet niet om een categorie toe te voegen voor "diversen" en een bedrag.
2. Maak een schatting van de verkopen voor elke maand. Onderschat de omzet, zowel qua timing als qua bedrag.
3. Het verschil tussen kosten en verkopen is meestal gedurende een bepaalde periode negatief. De negatieve bedragen moeten worden verzameld om u een idee te geven van hoeveel u moet lenen om uw bedrijf te starten.